@ 追問

2021-01-12 18:30

就是因為，其實這個6包含了留抵金額2的，這樣實際下來，轉(zhuǎn)出未交的增值稅的金額就寫小了，這個4是實際繳納的金額，但是并不是轉(zhuǎn)出未交的金額，

蔣飛老師 解答

2021-01-12 18:37

可以做調(diào)整分錄：
借應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）2
貸應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2

@ 追問

2021-01-12 18:41

老師，我現(xiàn)在卡在這里，這個轉(zhuǎn)出未交的金額4，是實際繳納的金額，是因為使用前期留抵的進(jìn)項稅額2，那么這樣，我該如何調(diào)整啊

@ 追問

2021-01-12 18:42

主要是因為，現(xiàn)在我的賬務(wù)應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅是借方余額，就是因為，我剛才第一次問老師的題目中，那個應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額那個數(shù)是包括著留抵稅額的，這樣是不對的吧

蔣飛老師 解答

2021-01-12 18:49

你說的留抵是什么意思呢？

@ 追問

2021-01-12 18:54

這么跟您說吧，就是，上期留抵的進(jìn)項是2，本期銷項稅額是10，然后本期進(jìn)項稅額是4，然后會計做分錄的時候做成了
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 10     貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 6  （這里應(yīng)該寫4，寫成了6，）            貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 4             現(xiàn)在具體應(yīng)該如何調(diào)整呢？

蔣飛老師 解答

2021-01-12 18:56

做我給你的分錄調(diào)整就可以了

@ 追問

2021-01-12 19:01

就加這一筆嗎？還需要追溯到以前調(diào)整嗎，還是在現(xiàn)在調(diào)整就行，

蔣飛老師 解答

2021-01-12 19:10

現(xiàn)在做分錄調(diào)整就可以了