素顏 追問

2021-01-13 09:46

不是呀做到待認(rèn)證里面是在負(fù)債里面的應(yīng)交稅費(fèi)里面是負(fù)數(shù)的

王老師1 解答

2021-01-13 09:49

您好，您可以查看財會【2016】22號文第三條規(guī)定

素顏 追問

2021-01-13 09:58

那我們先認(rèn)證做到進(jìn)項里面 作為留底稅額可以嗎

素顏 追問

2021-01-13 10:01

而且我做到待認(rèn)證進(jìn)項稅額里面也是在資產(chǎn)負(fù)債表里面的應(yīng)交稅費(fèi)里面顯示負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)顯示負(fù)數(shù)有風(fēng)險不

王老師1 解答

2021-01-13 10:03

可以的
我剛剛寫給你的文號已經(jīng)寫了，不是在應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)顯示的，您在看下

“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下的“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進(jìn)項稅額”、“待認(rèn)證進(jìn)項稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細(xì)科目期末借方余額應(yīng)根據(jù)情況，在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動資產(chǎn)”或“其他非流動資產(chǎn)”項目列示；“

素顏 追問

2021-01-13 10:10

進(jìn)項發(fā)票我認(rèn)證了 ，在資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債里面的應(yīng)交稅費(fèi)顯示負(fù)數(shù)，也可以嗎

王老師1 解答

2021-01-13 10:14

您好，認(rèn)證的情況下，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅是負(fù)數(shù)，根據(jù)文件規(guī)定不是放在資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)，而是在其他流動資產(chǎn)或非流動資產(chǎn)的，您看一下我上面貼的文件吧

素顏 追問

2021-01-13 10:19

那我不認(rèn)證。做到1801長期待攤費(fèi)用里面。后面認(rèn)證了在沖可以嗎

王老師1 解答

2021-01-13 10:21

您好，收到了發(fā)票但不認(rèn)證的情況下，入的會計科目是應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅額
長期待攤費(fèi)用一般指期限在一年以上的