老A 追問

2021-01-13 10:16

稅務(wù)局退了一筆多交的增值稅怎么做分錄？

鄒老師 解答

2021-01-13 10:23

你好，小規(guī)模納稅人，稅務(wù)局退了一筆多交的增值稅的分錄是
借：銀行存款，貸：應交稅費——應交增值稅

老A 追問

2021-01-13 10:28

應交稅費沒余額，這樣的話應交稅費這個科目就成負得了報表里

鄒老師 解答

2021-01-13 10:36

你好，多交的增值稅，這個時候應當有借方余額，退回了余額為0才是啊 

老A 追問

2021-01-13 10:40

當時就按那個稅交的，交稅分錄一做余額也平了

鄒老師 解答

2021-01-13 10:47

你好，多交的增值稅，這個時候應當有借方余額才是（而不是平的啊）

老A 追問

2021-01-13 10:52

當時沒發(fā)現(xiàn)啊，稅局的也沒發(fā)現(xiàn)，就按那個稅金交的，

老A 追問

2021-01-13 10:53

余額也就沒有余額

鄒老師 解答

2021-01-13 11:00

你好，能把你當時做的收入分錄，之后繳納增值稅的分錄提供一下嗎？（需要帶有金額的）

老A 追問

2021-01-13 11:12

借應收賬款180000貸主營業(yè)務(wù)收入178217.82貸應交稅費1782.19繳納借1782.19貸銀行存款1782.19

鄒老師 解答

2021-01-13 11:21

你好，你這樣應交稅費余額是0，沒有體現(xiàn)出多交增值稅啊