小萍 追問

2021-01-13 12:07

跨年的怎樣處理

鄒老師 解答

2021-01-13 12:08

你好，稅金及附加多計提了，如果是跨年的，調(diào)整分錄是
借：應(yīng)交稅費——某某稅款
貸：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加

小萍 追問

2021-01-13 12:08

沒有計提直接繳納的附加還需要在計提嗎？

鄒老師 解答

2021-01-13 12:09

你好，沒有計提直接繳納的附加（是預交稅款嗎？）

小萍 追問

2021-01-13 12:11

不是的，可能是忘記計提了，做了繳納的分錄，年底查賬時發(fā)現(xiàn)沒有計提，城建，地方等都有借方掛賬

鄒老師 解答

2021-01-13 12:12

你好，可能是忘記計提了，就需要補做計提分錄的 

小萍 追問

2021-01-13 12:14

已經(jīng)結(jié)賬并申報過了補計提有沒有影響，我補計提以后附加出現(xiàn)負數(shù)

鄒老師 解答

2021-01-13 12:15

你好，繳納了應(yīng)交稅費——附加稅計入借方，計提計入貸方，余額是0而不是負數(shù)啊 

小萍 追問

2021-01-13 12:19

好暈啊，找了三天才把城建教育平賬，為什么這些平了，附加成負數(shù)了呢？我應(yīng)該從哪里在找呢

小萍 追問

2021-01-13 12:26

這個附加就多計提了1227.21，但是已經(jīng)結(jié)完賬了，我要想更正是不是需要做個相反的憑證就行

鄒老師 解答

2021-01-13 13:19

你好，附加成負數(shù)了（能提供一下成為負數(shù)時候的賬簿圖片？）

小萍 追問

2021-01-13 13:43

謝謝老師，已找到原因

鄒老師 解答

2021-01-13 13:46

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝