張張 追問(wèn)

2021-01-13 17:23

那每年的科目余額表里面利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的借方余額就不管它嗎

鄒老師 解答

2021-01-13 17:28

你好，是的，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)有余額是正常的 

張張 追問(wèn)

2021-01-13 17:32

公司預(yù)交的所得稅匯算清繳的時(shí)候申請(qǐng)退回來(lái)了，怎么做分錄呢

鄒老師 解答

2021-01-13 17:38

你好
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

張張 追問(wèn)

2021-01-13 17:38

用友里面沒(méi)有以前年度損益調(diào)整的科目

鄒老師 解答

2021-01-13 17:42

你好，你需要增加這個(gè)科目核算才是

張張 追問(wèn)

2021-01-13 17:48

老師，以前年度損益調(diào)整其實(shí)是代替了所得稅費(fèi)用這個(gè)科目是吧

鄒老師 解答

2021-01-13 17:53

你好，是的，是這樣的