天長地久 追問

2021-01-14 16:28

那現(xiàn)在是按1%交稅，表格應(yīng)怎么填？

玲老師 解答

2021-01-14 16:32

填寫在3%稅率那里2%的填寫在3%稅率那里
2%的金額填寫在減免表

天長地久 追問

2021-01-14 16:37

是需要填減免稅申報明細(xì)表嗎？

天長地久 追問

2021-01-14 16:37

點開減免稅申報明細(xì)表，是灰色的，怎么填

玲老師 解答

2021-01-14 16:50

你好，您超過30萬沒有減免了，全額繳納增值稅減免表不填寫

玲老師 解答

2021-01-14 16:52

你是按1%開的發(fā)票是吧？
然后自己開發(fā)票那一欄是按3%的收入金額填寫上
按照這個金額，先填寫主表，然后你再填寫減免表

玲老師 解答

2021-01-14 17:01

您好
增值稅小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報時，按照13號公告有關(guān)規(guī)定，免征增值稅的銷售額等項目應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》及《增值稅減免稅申報明細(xì)表》免稅項目相應(yīng)欄次;減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”相應(yīng)欄次，對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細(xì)表》減稅項目相應(yīng)欄次。
《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄“不含稅銷售額”計算公式調(diào)整為：第8欄=第7欄÷(1 征收率)。