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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2016-10-10 17:06

老師，把金額和稅費(fèi)給我寫下，是一般納稅人的

學(xué)習(xí) 追問

2016-10-10 17:13

老師 是一般納稅人的 怎么會是3%的稅率呢   應(yīng)交稅費(fèi)為什么是乘以2呢？  營業(yè)外收入為什么乘以1呢 麻煩詳細(xì)解釋下 謝謝

鄒老師 解答

2016-10-10 17:02

借；累計(jì)折舊 5  固定資產(chǎn)清理 25  貸；固定資產(chǎn)30
借；銀行存款20  貸；固定資產(chǎn)清理   應(yīng)交稅費(fèi)
借；營業(yè)外支出   貸；固定資產(chǎn)清理

鄒老師 解答

2016-10-10 17:08

借；銀行存款20 貸；固定資產(chǎn)清理 20/1.03 應(yīng)交稅費(fèi)20/1.03*2%  營業(yè)外收入  20/1.03*1%
借；營業(yè)外支出 貸；固定資產(chǎn)清理 25-20/1.03

鄒老師 解答

2016-10-10 17:15

你好，按3%的征收率，減按2%的稅率征收增值稅
除以1+3%將含稅換算成不含稅，乘以2%就是增值稅，減免的1%確認(rèn)為營業(yè)外收入

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同學(xué)你好！是的哦? ? ?是要這樣處理的
2021-08-28 10:02:18
你好1、將需要出售固定資產(chǎn)及其轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理： 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 2、銷售固定資產(chǎn)： 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 3、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目余額至資產(chǎn)處置收益： 借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置收益 注：若處置未獲得收入，則做反分錄（即借方為資產(chǎn)處置收益，貸方為固定資產(chǎn)清理）
2021-09-13 14:11:12
借；累計(jì)折舊 5 固定資產(chǎn)清理 25 貸；固定資產(chǎn)30 借；銀行存款20 貸；固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi) 借；營業(yè)外支出 貸；固定資產(chǎn)清理
2016-10-10 17:02:18
借，固定資產(chǎn)清理2000 累計(jì)折舊8000 貸，固定資產(chǎn)10000 借。銀行存款10000 資產(chǎn)處置損益10000 貸，固定資產(chǎn)清理20000
2022-07-06 20:39:43
（1）出售、報(bào)廢和毀損的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理時(shí)， 借：固定資產(chǎn)清理（轉(zhuǎn)入清理的固定資產(chǎn)帳面價(jià)值） 累計(jì)折舊（已計(jì)提的折舊） 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（已計(jì)提的減值準(zhǔn)備） 貸：固定資產(chǎn)（固定資產(chǎn)的賬面原價(jià)） （2）發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)， 借：固定資產(chǎn)清理 貸：銀行存款 （3）計(jì)算交納營業(yè)稅時(shí)，企業(yè)銷售房屋、建筑物等不動產(chǎn)，按照稅法的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)按其銷售額計(jì)算交納營業(yè)稅， 借：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交營業(yè)稅 （4）收回出售固定資產(chǎn)的價(jià)款、殘料價(jià)值和變價(jià)收入等時(shí)， 借：銀行存款 原材料等 貸：固定資產(chǎn)清理 （5）應(yīng)由保險(xiǎn)公司或過失人賠償時(shí)， 借：其他應(yīng)收款 貸：固定資產(chǎn)清理 （6）固定資產(chǎn)清理后的凈收益， 借：固定資產(chǎn)清理 貸：長期待攤費(fèi)用（屬于籌建期間） 營業(yè)外收入——處理固定資產(chǎn)凈收益（屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間） （7）固定資產(chǎn)清理后的凈損失， 借：長期待攤費(fèi)用（屬于籌建期間） 營業(yè)外支出——非常損失（屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間由于自然災(zāi)害等非正常原因造成的損失） 營業(yè)外支出——處理固定資產(chǎn)凈損失（屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間正常的處理損失） 貸：固定資產(chǎn)清理 固定資產(chǎn)清理完成后，屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間正常的處理損失，借記“營業(yè)外支出——處置非流動資產(chǎn)損失”科目，貸記本科目；屬于自然災(zāi)害等非正常原因造成的損失，借記“營業(yè)外支出——非常損失”科目，貸記本科目。
2019-11-24 20:23:41
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