我在第四季度所得稅季報的時候產(chǎn)生了所得稅，我應該在12月份做一張計提所得稅費用的憑證，借記所得稅費用，貸記應交稅費——應交所得稅，對嗎？

鐘存老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格

2021-01-16 22:20

同學你好
借記所得稅費用，貸記應交稅費——應交所得稅
是正確的

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老師，4月要交第一季度的企業(yè)所得稅，我是3月計提所得稅的費用，借所得稅費用，貸應交稅費-應交所得稅，還是4月要交所得稅的的時候再做計提，借所得稅費用，貸應交稅費-應交所得稅，借應交稅費-應交所得稅，貸銀行存款

答：在三月末就是計提所得稅。
請問所得稅季度申報的時候需要做借所得稅費用，貸應交稅費——應交企業(yè)所得稅嗎

答：是的，，，，，，，，，，，，，，，，，，
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答：報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師所得稅季度末需要計提所得稅費用嗎會計這樣處理嗎借:所得稅費用貸：應交稅費-應交所得稅

答：你好，呃呃，是的呢，這樣做分錄就可以

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如果借:所得稅費用,貸:應交稅費應交所得稅,借:所得稅費用，貸:遞延所得稅負債，那所得稅費用不就等于所得稅費用科目金額嗎？為什么還要說所得稅費用等于當期應交應交所得稅? 遞延所得稅？

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55、下列各項中，關于甲公司計提所得稅費用正確的會計處理是（）。A借：所得稅費用 116.75 遞延所得稅資產(chǎn) 65 貸：應交稅費一應交所得稅156.75 遞延所得稅負債 25B借：所得稅費用 156.75 貸：應交稅費一應交所得稅 156.75C借：所得稅費用 116.75 貸：應交稅費一應交所得稅 116.75D借：所得稅費用156.75 遞延所得稅資產(chǎn)65 貸：應交稅費一應交所得稅196.75 遞延所得稅負債 25

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老師，季末虧損無需繳納所得稅，還用計提借：應交費用-應交所得稅貸：所得稅費用借：所得稅費用貸：本年利潤嗎？

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下列各項中，關于甲公司計提所得稅費用正確的會計處理是（　?。?。A、借：所得稅費用116.75 　　遞延所得稅資產(chǎn)65 　貸：應交稅費—應交所得稅156.75 　　　遞延所得稅負債25B、借：所得稅費用156.75 　貸：應交稅費—應交所得稅156.75C借：所得稅費用116.75　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　貸：應交稅費—應交所得稅116.75D、借：所得稅費用156.75 　　遞延所得稅資產(chǎn)65 　貸：應交稅費—應交所得稅196.75 　　　遞延所得稅負債　　　　　　　　　25正確答案：A我想知道應納所得稅額怎么算的資產(chǎn)減值損失和信用減值損失

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關于所得稅費用假如2季度盈利應納稅所得額50萬，會計上計提借所得稅費用 10萬，貸記應交稅費-應交所得稅 10萬，填所得稅申報表時肯定實際繳納2.5萬，下月做會計分錄肯定是應交稅費-應交所得稅 2.5萬，貸銀行存款，應交所得稅不是不平

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