燕 追問(wèn)

2021-01-17 20:10

2019年12月份支付的應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)  之前和之后是直接計(jì)入管理費(fèi)用的，就造成賬上不平?，F(xiàn)在可以怎么調(diào)整呢

江老師 解答

2021-01-17 20:14

你的具體的會(huì)計(jì)分錄是什么呢?怎么會(huì)賬不平呢。

燕 追問(wèn)

2021-01-17 20:27

2019年支付時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-社保  （企業(yè)部分），  2020年初這個(gè)科目借方是有余額的，那么負(fù)債表里應(yīng)付職工薪酬這一項(xiàng)是負(fù)數(shù)的

江老師 解答

2021-01-17 20:42

一、你說(shuō)的2019年支付社保時(shí)，分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸：銀行存款
二、計(jì)提社保費(fèi)用時(shí)，分錄是：
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)
貸：慶付職工薪酬——社保費(fèi)
這樣就平了。應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)不會(huì)有負(fù)數(shù)。
三、你說(shuō)的負(fù)數(shù)，那一定是沒(méi)有按權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行計(jì)提社保費(fèi)用。

燕 追問(wèn)

2021-01-17 20:44

老師  我說(shuō)的你明白了嗎？那怎么調(diào)平呢?

江老師 解答

2021-01-17 20:47

一、你需要補(bǔ)做的分錄是：
1、借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
2、借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
就是你需要在2020年或2021年做的分錄。

燕 追問(wèn)

2021-01-17 20:49

是的，之前是代理做賬，所以沒(méi)有計(jì)提?，F(xiàn)在我也不知道怎么辦了？

燕 追問(wèn)

2021-01-17 20:50

好的謝謝老師

江老師 解答

2021-01-17 20:51

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利