豆豆 追問

2021-01-19 16:57

老師，由于之前有些進(jìn)項(xiàng)票沒有認(rèn)證，也沒有做待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，這樣就導(dǎo)致有的供應(yīng)商明明票到了，款也清了，但是外賬上還是掛的預(yù)付賬款，像這種怎樣處理才合適？

玲老師 解答

2021-01-19 17:11

您好
原來分錄咋做的

豆豆 追問

2021-01-19 17:27

借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款，收到的發(fā)票沒有認(rèn)證，也就沒有做任何處理。

玲老師 解答

2021-01-19 17:30

您好
借成本費(fèi)用
進(jìn)項(xiàng)
貸預(yù)付賬款

豆豆 追問

2021-01-20 08:21

老師，那后面這些進(jìn)項(xiàng)票還是要認(rèn)證抵扣的，到時怎么做分錄呢？

玲老師 解答

2021-01-20 08:22

你好
上面記進(jìn)項(xiàng)了 就是 認(rèn)證完了   分錄 就是上面的分錄  

豆豆 追問

2021-01-20 08:38

現(xiàn)在就是不能認(rèn)證呢，認(rèn)證了就沒有增值稅交了。

玲老師 解答

2021-01-20 08:39

不認(rèn)證把進(jìn)項(xiàng)那個科目改為待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，其他的科目不變，也是上面的分錄


不認(rèn)證把進(jìn)項(xiàng)那個科目改為待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，其他的科目不變，也是上面的分錄

豆豆 追問

2021-01-20 08:50

這樣做的話，資產(chǎn)負(fù)債表里面的應(yīng)付稅金就是負(fù)數(shù)了，如果數(shù)額比較大的話，是不是也沒有關(guān)系？

玲老師 解答

2021-01-20 08:51

你好，
你好，把這個負(fù)數(shù)填寫在其他流動資產(chǎn)里

豆豆 追問

2021-01-20 09:00

老師，資產(chǎn)負(fù)債表是自動生成的，也就是說，申報財(cái)務(wù)報表時，把自動生成的資產(chǎn)負(fù)債表里面的應(yīng)交稅費(fèi)的負(fù)數(shù)金額，填寫到其他流動資產(chǎn)里面申報，是這樣理解嗎？

玲老師 解答

2021-01-20 09:01

您好，是的，您的理解是正確的