圖圖 追問

2021-01-24 12:21

是的，以后可以沖銷已確認(rèn)收入

鐘存老師 解答

2021-01-24 12:32

那也是先補(bǔ)提收入，增值稅，附加稅，印花稅，所得稅
滯納金計(jì)入21年的營業(yè)外支出就可以的
借：營業(yè)外支出
其他應(yīng)收款
貸：未分配利潤
盈余公積
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

圖圖 追問

2021-01-24 16:16

在2020年12月開票后怎么沖銷

鐘存老師 解答

2021-01-24 16:18

后期都開票了，不能沖收入了吧？

圖圖 追問

2021-01-24 16:20

那后期開票后，怎么處理

鐘存老師 解答

2021-01-24 16:22

開票不需要處理了
收入已經(jīng)確認(rèn)過了
申報(bào)表填寫未開票負(fù)數(shù)

圖圖 追問

2021-01-24 16:26

那開票這一部分確認(rèn)的主營業(yè)務(wù)收入，怎么辦，不用沖回去嗎？

鐘存老師 解答

2021-01-24 16:32

如果稅務(wù)局允許后以后期間沖回去，只有兩種可能，一種是銷售有退貨，銷售時候沒有先確認(rèn)收入

另一種就是處罰不成立，哪有補(bǔ)稅后期才用沖的？

圖圖 追問

2021-01-24 16:34

銷售時沒有確認(rèn)收入，不交稅款后允許后期開票沖回。

鐘存老師 解答

2021-01-24 18:12

開票和沖回不會同時存在
除非是開紅字發(fā)票
都沒有開過藍(lán)字發(fā)票
紅票就更不存在了