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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2021-01-25 18:13

可以這個是可以這樣開發(fā)票，差額納稅

學(xué)堂用戶藍(lán)寧 追問

2021-01-25 19:05

老師你好，我們一般納稅人，現(xiàn)在對方要求我們可以補(bǔ)開1個點的稅額，應(yīng)為之前多開了7萬多專票，
那么請問該怎么開，假如10萬的發(fā)票，開專票，怎么開一個點的稅額呢？

maize老師 解答

2021-01-25 19:42

你們開不了1%稅額這個，對方是要你們開6%吧？

maize老師 解答

2021-01-25 19:43

(1) 全額開具專用發(fā)票：全額(全部價款+價外費用)，6%稅率開具 這樣才可以開6% ，

maize老師 解答

2021-01-25 19:45

簡易計稅只有這種
(1) 部分專用發(fā)票、部分普通發(fā)票：差額部分開具5%的普通發(fā)票，服務(wù)銷售額部分開具5%的專用發(fā)票
(2) 全額開具普通發(fā)票：全額按5%開具增值稅普通發(fā)票(3) 使用新系統(tǒng)中差額開具功能開具專用發(fā)票（5%）

學(xué)堂用戶藍(lán)寧 追問

2021-01-25 23:53

原因是：對方接收三個點，去年多開了三個點的專票，對方多抵扣了三個點，沒辦法我們公司是一般納稅人
后來統(tǒng)計多開了7萬多發(fā)票。
后來經(jīng)過協(xié)調(diào)，對方公司可以接收以前多開的事實給以開差額征稅發(fā)票少開 不按合同三個點的，也就是把以往的慢慢的退回來，我們公司少開稅額，但是稅率還是5%差額征稅。對方公司也答應(yīng)少點抵扣稅，哪怕是稅額一個點也行。
我要表明的是這個意思，這個特殊情況該怎么開差額征稅發(fā)票。
辛苦老師解答一下。

maize老師 解答

2021-01-26 07:59

你這個一個點稅額是多少，那倒推出來含稅不含稅開多少吧

maize老師 解答

2021-01-26 08:09

三個點的專票是什么？你們不能開三個點的專票。

maize老師 解答

2021-01-26 08:29

還有你這個開需要對上工資才可以，差額扣除成本是工資 社保 等，需要你發(fā)出這個實際繳納才可以，

學(xué)堂用戶藍(lán)寧 追問

2021-01-26 09:07

知道我們不能夠開三個點的專票給他們，對方合同上面是要求開三個點的專票。，而我們是一般納稅人得必須要開六個點。，實際上我們是勞務(wù)派遣，然后可以開這一個額差額征稅的發(fā)票五個點，根據(jù)協(xié)商一致，把以前多開的三個點，他們會讓利出來，讓我們少開一點抵扣稅額發(fā)票過去

學(xué)堂用戶藍(lán)寧 追問

2021-01-26 09:11

我們一個項目的是要開327988
我們的實際發(fā)的工資是25萬
請問我這樣怎么倒推稅額是一個點的稅額哦？怎樣開是正確的呢？老師

maize老師 解答

2021-01-26 09:23

收入可以變動嗎，（收入-25萬）/1.05*0.05=收入/1.01*0.01 這個是你含稅收入假設(shè)是x ，你可以求出來，

學(xué)堂用戶藍(lán)寧 追問

2021-01-26 10:01

收入是可以變動的，每個月的收入他們也會要扣走嗯那些罰金。，所以剛剛上面那個數(shù)字并不是每個月的實際上面的數(shù)字只是和上面那個數(shù)字相等或相差左右而已。

maize老師 解答

2021-01-26 10:10

，（收入-25萬）/1.05*0.05=收入/1.01*0.01  那你這個倒推出來收入 就可以，

學(xué)堂用戶藍(lán)寧 追問

2021-01-26 12:30

（327988-25萬）/1.05*0.05=3714
327988/1.01*0.01=3247
他這里不等于兩個得數(shù)不一樣，相差467
是否工資這里可以多設(shè)點，

學(xué)堂用戶藍(lán)寧 追問

2021-01-26 12:30

哦，工資我只是一個大概。

maize老師 解答

2021-01-26 12:42

工資是需要發(fā)出才可以，你沒有發(fā)這個是不能做

maize老師 解答

2021-01-26 12:42

你調(diào)工資 后續(xù)是需要對應(yīng)這個工資發(fā)出才可以，

學(xué)堂用戶藍(lán)寧 追問

2021-01-26 13:07

剛剛我這一邊看到了嗯，從一月份到九月份，總共的開票金額是2497702。
假如按老師這種方式呃兩邊對稱都一樣的結(jié)果又是差額的5%的摻和征稅然后又勿是對方接受的一個點的稅額。分?jǐn)傇趲讉€月下來的話，稅務(wù)局那邊會不會查，這是合理不合理的

maize老師 解答

2021-01-26 13:17

又勿是對方接受的一個點的稅額。？？這個是啥意思？

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你好！ 增值稅會計處理的規(guī)定 (財會[2012]13號)《營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)企業(yè)會計處理規(guī)定》的通知)規(guī)定：企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時，按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅，借記“應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅”科目，按實際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營業(yè)務(wù)成本”等科目，按實際支付或應(yīng)付的金額，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。 賬務(wù)處理 派遣人員的工資發(fā)放有兩種情況：一種是用工方發(fā)放，一種是勞務(wù)派遣方發(fā)放。無論哪種發(fā)放形式，如果勞務(wù)公司選擇差額納稅，其會計處理基本一致。 (一)一般納稅人 【例題】A公司是一家勞務(wù)派遣公司，一般納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務(wù)派遣費用共計100萬元，其中需要代發(fā)勞務(wù)派遣工資75萬元，支付五險一金21萬，共計96萬元。A公司選擇差額納稅。 （1）全額確認(rèn)收入與銷項稅額 借：銀行存款 1 000 000.00 　　貸：主營業(yè)務(wù)收入952 380.95 　　　　應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額)47 619.05=952380.95*0.05 （2）確認(rèn)可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減” 借：主營業(yè)務(wù)成本914 285.71 　　應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)45 714.29=914285.71*0.05 　　貸：應(yīng)付職工薪酬———應(yīng)付工資 750 000.00 　　　　應(yīng)付職工薪酬———五險一金 210 000.00 （3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅1 904.76=47 619.05--45 714.29 　　貸：應(yīng)交稅費———未交增值稅(實際繳納數(shù)) 1 904.76
2019-09-04 14:04:27
一般納稅人勞務(wù)派遣差額征收稅率是多少呢？ 一般納稅人： （1）選擇一般方法：以取得的全部價款和價外費用為銷售額，適用稅率為6%。 （2）選擇差額征收（必須同時適用按5%稅率的簡易計稅辦法）：以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率繳納增值稅。
2019-04-26 07:33:34
你好，你是差額抵扣的是嗎。
2020-07-07 19:00:24
（1）一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。 　　可以一般計稅，一般計稅是按6%
2019-11-15 17:29:52
同學(xué)好，差額征收都需要備案
2019-01-04 15:37:03
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