果粉 追問

2021-01-27 14:05

老師，3種情況的正確分錄應(yīng)該怎么做？包括藍(lán)字紅字！謝謝老師

QQ老師 解答

2021-01-27 14:10

你好！你先不要管收回來的發(fā)票金額，先按去年實際暫估的金額全部紅字沖會，
借以前年度損益調(diào)整紅字，貸其他應(yīng)付-法人紅字
然后根據(jù)收到的發(fā)票金額，
借以前年度損益調(diào)整  籃子，貸其他應(yīng)付-法人籃子

果粉 追問

2021-01-27 14:16

明白了，老師！紅字的金額就是2020年暫估的金額？然后用的科目是以前年度損益調(diào)整？然后，再按票面金額實際入賬，用藍(lán)字？只不過用的科目是以前年度損益調(diào)整？對嗎，老師？

QQ老師 解答

2021-01-27 14:16

你好！是的，就是這樣處理就可以

果粉 追問

2021-01-27 14:18

不計入未分配利潤嗎？

QQ老師 解答

2021-01-27 14:19

你好！最后的差額結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤

果粉 追問

2021-01-27 14:20

什么意思？

QQ老師 解答

2021-01-27 14:21

你好！做完后以前年度損益調(diào)整科目應(yīng)該有余額吧，有的話轉(zhuǎn)，沒有就不用轉(zhuǎn)。

果粉 追問

2021-01-27 14:29

這樣寫 對嗎？老師

QQ老師 解答

2021-01-27 14:31

如果回票15萬的話。應(yīng)該是
借  以前年度損益調(diào)整15
貸 其他應(yīng)付款15
然后  
借未分配利潤 5
貸 以前年度損益調(diào)整 5

果粉 追問

2021-01-27 14:34

老師，我寫3、4步加一起，不就是借以前年度損益調(diào)整15，貸其他應(yīng)付15嘛

QQ老師 解答

2021-01-27 14:35

你好可以這樣處理，但是不清晰。

果粉 追問

2021-01-27 14:42

老師，這樣寫，對了吧？

QQ老師 解答

2021-01-27 14:45

你好！是的，是這樣處理的

果粉 追問

2021-01-27 14:57

老師，如果回票8萬，實際成本也就是8萬，那么1、2、3、4步寫的對嗎？

QQ老師 解答

2021-01-27 14:57

你好！是可以這樣理解的

果粉 追問

2021-01-27 15:37

老師，上面的這種處理方法針對的是年報之前回票，是不？

QQ老師 解答

2021-01-27 15:38

你好！是的，是這樣理解