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華東公司于2014年1月1日將其自用房屋用于對外出租，成本為1000萬元，預(yù)計使用為20年。轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)之前，已使用6年，企業(yè)按照年限平均法計提折舊，殘值為0，轉(zhuǎn)換日公允價值為1300萬元，賬面價值為700萬元。華東公司采用公允價值模式進行后續(xù)計量。假定稅法規(guī)定的折舊方法、折舊年限及凈殘值與會計規(guī)定相同;同時，稅法規(guī)定資產(chǎn)在持有期間公允價值的變動不計入應(yīng)納稅所得額，待處置時一并計算確定應(yīng)計入應(yīng)納稅所得額的金額。2014年12月31日的公允價值為2000萬元。稅前利潤為3000萬元，考慮遞延所得稅影響，應(yīng)交所得稅(3000一1350十600) *25%為什么減1350+600不能理解
靈馨
于2021-02-01 20:06 發(fā)布 ??1412次瀏覽
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莊永發(fā)老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師
2021-02-01 20:16
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靈馨 追問
2021-02-01 20:31
莊永發(fā)老師 解答
2021-02-01 20:39