迪迪 追問

2021-02-02 22:21

老師好，只用應(yīng)收和預(yù)付兩個(gè)科目怎么做B公司分錄，

代老師 解答

2021-02-02 22:26

不明白，應(yīng)付應(yīng)收嗎

迪迪 追問

2021-02-02 22:26

現(xiàn)在B公司預(yù)付款是負(fù)數(shù)，表示欠A公司錢對嗎？現(xiàn)在A公司又購進(jìn)了一車B公司的水泥，用這車水泥款抵B欠A的錢，B公司如何做分錄？

代老師 解答

2021-02-02 22:28

借：預(yù)付賬款
貸；主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品——水泥

代老師 解答

2021-02-02 22:30

會(huì)計(jì)實(shí)質(zhì)還是銷售水泥，用水泥款彌補(bǔ)外債，視同銷售必須有收入結(jié)轉(zhuǎn)成本