莎莎吾見了 追問

2021-02-03 12:07

老師，是不是只要是一般納稅人。不管我是什么行業(yè)。都是直接記帳應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一銷項稅額

立紅老師 解答

2021-02-03 12:12

同學(xué)你好
是這樣的；

莎莎吾見了 追問

2021-02-03 12:16

那是不是我當(dāng)月有收入就是
本月收入 借 應(yīng)收帳款（現(xiàn)金｜銀行） 貸 主營業(yè)業(yè)務(wù)收入 金額 貸 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一銷項稅額

月尾需要做轉(zhuǎn)出同次月繳交增值稅應(yīng)怎么做才規(guī)范？

立紅老師 解答

2021-02-03 12:22

同學(xué)你好
期末

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

莎莎吾見了 追問

2021-02-03 18:16

老師，要是我當(dāng)月有進(jìn)項項稅。但是我當(dāng)月沒有在系統(tǒng)認(rèn)證（次月不進(jìn)得抵扣）
這樣我期末時還需要把進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出到未交應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）嗎？

立紅老師 解答

2021-02-03 18:37

同學(xué)你好，這個稅額您之前計入進(jìn)項稅額明細(xì)么

莎莎吾見了 追問

2021-02-03 18:45

老師，我之前的帳一直都是 借 應(yīng)收帳款（現(xiàn)金｜銀行） 貸 主營業(yè)業(yè)務(wù)收入 金額 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-值稅稅-銷項稅 次月繳稅時直接就是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-值稅稅-銷項稅 貸 銀行

莎莎吾見了 追問

2021-02-03 18:47

我就是一直做小規(guī)模的帳，現(xiàn)在才知一般納稅人不是這樣做，但是我怕我調(diào)整稅金還是調(diào)錯了所以就多問一下

立紅老師 解答

2021-02-03 19:47

同學(xué)你好，如果您有進(jìn)項稅額，當(dāng)初沒有計入進(jìn)項，那么是按價稅合計數(shù)計入相關(guān)資產(chǎn)成本或費(fèi)用了么正常我們的進(jìn)項稅，比如購入材料
借，原材料
借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項
貸，銀行存款等