小小～ 追問

2021-02-04 10:48

12月沒做賬，沒掛應(yīng)付賬款

鄒老師 解答

2021-02-04 10:48

你好，那就需要在1月份補(bǔ)做第一筆分錄。

小小～ 追問

2021-02-04 10:50

還有，我們銀行轉(zhuǎn)賬給駕駛員要付銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)，這個手續(xù)費(fèi)我們又跟駕駛員收回來了，會計分錄怎么做呀

小小～ 追問

2021-02-04 10:50

補(bǔ)錄一次應(yīng)付賬款嗎？

鄒老師 解答

2021-02-04 10:51

你好，補(bǔ)錄一次應(yīng)付賬款分錄（借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付賬款）
我們銀行轉(zhuǎn)賬給駕駛員要付銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)，這個手續(xù)費(fèi)我們又跟駕駛員收回來了，借：其他應(yīng)收，貸：銀行存款
借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款 

小小～ 追問

2021-02-04 10:53

好的，謝謝

鄒老師 解答

2021-02-04 10:54

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

小小～ 追問

2021-02-04 10:56

那1月付2020年11－12月水費(fèi)的會計分錄:借管理費(fèi)用  貸:庫存現(xiàn)金，這樣對嗎？

鄒老師 解答

2021-02-04 10:56

你好，借方是  以前年度損益調(diào)整 科目。

小小～ 追問

2021-02-04 10:59

這個水費(fèi)之前沒有計提過

鄒老師 解答

2021-02-04 10:59

你好，因為費(fèi)用已經(jīng)是跨年入賬了，所以需要通過 以前年度損益調(diào)整 科目核算

小小～ 追問

2021-02-04 11:06

這個水費(fèi)之前沒有在12月的成本里攤銷，借方也是你說的這個嗎

小小～ 追問

2021-02-04 11:06

好的，謝謝

小小～ 追問

2021-02-04 11:07

付去年12月份的電費(fèi)也是這么處理哈

鄒老師 解答

2021-02-04 11:09

你好，費(fèi)用跨年入賬，就需要通過 以前年度損益調(diào)整 科目核算的 

小小～ 追問

2021-02-04 11:13

好的，那這個會影響去年的利潤那些嗎？

鄒老師 解答

2021-02-04 11:17

你好，如果暫估的金額與發(fā)票不含稅金額不一致，就會導(dǎo)致去年利潤有變動的