康 追問

2021-02-18 13:13

老師，你好，是民辦非企業(yè)，咋樣的就是盈利的？它的成本沒有正式發(fā)票，咋辦？

樸老師 解答

2021-02-18 13:19

那你上面說是小規(guī)模我以為是盈利的呢
非營利組織的才是不盈利的

康 追問

2021-02-18 13:27

老師，我們的民辦非企業(yè)屬于盈利的還是？非盈利的啊

樸老師 解答

2021-02-18 13:31

這個都是非營利的哦

康 追問

2021-02-18 13:46

老師，那這樣的企業(yè)如何做賬?。?/p>

康 追問

2021-02-18 13:50

老師 像這樣的民辦非企業(yè)如何做賬？新辦的培訓學校？

樸老師 解答

2021-02-18 13:52

收入做
借銀行
貸非限定性收入
這樣做的
按照非營利組織的科目來做

康 追問

2021-02-18 13:55

老師，主要的會計分錄有哪些啊？感謝老師，會計小白，請老師多多關照

樸老師 解答

2021-02-18 13:59

1、收到學費借：現金 貸：提供服務收入－非限定性收入

  

  2、發(fā)工資：借：應付工資 貸：現金 借：業(yè)務活動成本－福利保障成本 管理費用－工資 貸：應付工資

  

  意思是先發(fā)放，再分配。老師工資我把他分配到業(yè)務活動成本中的福利保障成本，管理人員分配到管理費用

  

  3、跟業(yè)務活動相關的開支比如購的一些日用品、審計的年費、訂的雜志等 借：業(yè)務活動成本－業(yè)務輔助成本 貸：現金

  

  4、業(yè)務活動中的買的課本及相關的支出 借：業(yè)務活動成本－教學成本 貸：現金

  

  5、辦公費、水電費、差旅費、通訊費、修理費、業(yè)務招待費、租賃費等發(fā)生時借：管理費用 貸：現金

  

  6、固定資產。凳子桌子數量多的還有空調電腦數額一兩千的都做固定資產。借：固定資產 貸：現金

  

  借：管理費用 貸：限定性凈資產
若是要報廢固定資產借：限定性凈資產 貸：固定資產

  

  7、其他費用是清理固定資產無形資產時才用，對應的其他收入也是。結轉凈損失就是借其他費用，結轉凈收益就是貸其他收入。就等同于企業(yè)賬的營業(yè)外收入營業(yè)外支出。

  

  8、結轉。借：非限定性凈資產 貸：提供服務收入 會費收入 （就是業(yè)務活動表中的9個收入有金額的全部寫上）借：業(yè)務活動成本 管理費用 籌資費用 其他費用 貸：非限定性凈資產

  

  這樣非限定性凈資產科目一借一貸，最終的結果一定要是正數。

康 追問

2021-02-18 14:04

感謝老師，老師，好多成本沒有正式發(fā)票咋辦？

康 追問

2021-02-18 14:06

收入全部我們開培訓費發(fā)票 ，然后財政零余額賬戶撥款，給學員免費培訓

樸老師 解答

2021-02-18 14:10

需要有發(fā)票才可以的哦

康 追問

2021-02-18 14:12

老師，你看一下最后面的一個問題?。恐x謝

樸老師 解答

2021-02-18 14:16

你們收到錢就是
借銀行
貸非限定性收入

康 追問

2021-02-18 16:52

老師，你好，年底如何處理?。∧甑滓灰Y轉

樸老師 解答

2021-02-18 16:54

要結轉的
結轉到非限定性凈資產