MZ Chow 追問

2021-02-18 18:16

我們是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

樸老師 解答

2021-02-18 18:28

那就用以前年度損益調(diào)整
借應(yīng)付賬款
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
然后今年收到發(fā)票做
借庫(kù)存
貸應(yīng)付賬款

MZ Chow 追問

2021-02-18 18:33

那我暫估入庫(kù)那一筆，直接做一筆紅沖就可以了嗎？

樸老師 解答

2021-02-18 18:40

就是上面我給你的那個(gè)用以前年度損益調(diào)整來(lái)做的分錄

MZ Chow 追問

2021-02-19 10:23

去年也是暫估了商品入庫(kù)，再結(jié)轉(zhuǎn)成本，那現(xiàn)在收到發(fā)票，也做一筆入庫(kù)處理，之前暫估入庫(kù)的要做一筆分錄紅沖掉吧

樸老師 解答

2021-02-19 10:30

對(duì)的
暫估的是需要紅沖的

MZ Chow 追問

2021-02-19 10:44

我之前是這樣做的：借：庫(kù)存商品-暫估  貸：應(yīng)付賬款-暫估                                                                                                         結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸：庫(kù)存商品-暫估                                                                                                                  今年才收到發(fā)票具體分錄是怎么做呢？

樸老師 解答

2021-02-19 10:46

借庫(kù)存商品-暫估負(fù)數(shù)
貸應(yīng)付賬款-暫估負(fù)數(shù)
然后根據(jù)收到的發(fā)票做
借庫(kù)存商品
貸應(yīng)付賬款

MZ Chow 追問

2021-02-19 10:51

用以前年度損益調(diào)整
借：庫(kù)存商品-暫估入庫(kù)
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
然后今年收到發(fā)票做
借庫(kù)存
貸應(yīng)付賬款               這樣是對(duì)的吧

樸老師 解答

2021-02-19 10:57

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度是這樣做的

MZ Chow 追問

2021-02-19 15:52

老師，按照上面這樣做分錄，還有一筆今年收到發(fā)票，庫(kù)存商品入庫(kù)處理，這筆怎么沖掉啊

樸老師 解答

2021-02-19 15:56

今年收到的發(fā)票做
借庫(kù)存商品
貸銀行存款

MZ Chow 追問

2021-02-19 16:00

是的，但這也要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

MZ Chow 追問

2021-02-19 16:06

收到跨年發(fā)票可以這樣做嗎？                                                                                                                                    
1、先沖暫估入庫(kù)、入賬的分錄:
借:原材料/庫(kù)存商品(紅字)(暫估)
貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商(紅字)
2、按收到增值稅發(fā)票入庫(kù)、入賬的分錄:
借:原材料/庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商                                                                                                                            還是說要用以前年度損益調(diào)整呢？

樸老師 解答

2021-02-19 16:14

可以這樣做的
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則這樣做對(duì)的

MZ Chow 追問

2021-02-19 16:22

以前年度損益調(diào)整不是調(diào)整以前以前年度利潤(rùn)或增加以前年度虧損嗎？我去年預(yù)估的金額是對(duì)的，不需要調(diào)整

樸老師 解答

2021-02-19 16:34

只要是暫估的就要調(diào)整的