a473206493 追問

2021-02-20 15:12

但是我遇到一個計算問題，小規(guī)模承租人按含稅租金折現(xiàn)，最后一期的租賃付款額余額不為0，如果換成不含稅金額折現(xiàn)就為0，

黃麗蓉老師 解答

2021-02-20 15:17

你好，如果你方是承租人，是小規(guī)模納稅人，哪怕收到的是專票也是需要價稅合計用含稅金額計入你們的成本的。

a473206493 追問

2021-02-20 15:19

我檢查了一下，感覺問題出現(xiàn)在計期期數(shù)。租金是季度支付，同時有2個月免租期，這種我們該如何折現(xiàn)呢？按遞延年金折現(xiàn)的話，遞延期2個月折現(xiàn)表示為（1+r）^(2/3)是否妥當

a473206493 追問

2021-02-20 15:20

對的 我們是小規(guī)模，承租方

黃麗蓉老師 解答

2021-02-20 15:21

你好！如果是季度支付的，還有免租期，需要加上兩個月的免租期，比如你的租金是48個月，免租兩個月，那就是50個月了。

a473206493 追問

2021-02-20 15:29

對的，那折現(xiàn)的時候，我將年利率換成了季度利率，因此計期期數(shù)是48/3=16期+2個月，這樣理解對嗎；

黃麗蓉老師 解答

2021-02-20 16:33

你好，計期數(shù)應該就是50/3=16.67個季度。