北辰健 追問(wèn)

2021-02-20 17:06

問(wèn)題是第2點(diǎn)，我在一份審計(jì)報(bào)告中看到母公司對(duì)全資子公司在其他應(yīng)收科目明細(xì)還有應(yīng)收款項(xiàng)，不知道如何理解

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-02-20 17:17

如果說(shuō)你這個(gè)是經(jīng)過(guò)審計(jì)的合并報(bào)表，那么，正常情況母子關(guān)系的應(yīng)收和應(yīng)付是要相互抵消的，如果說(shuō)沒(méi)有抵銷(xiāo)，你就要考慮是不是這個(gè)錯(cuò)報(bào)影響不大，所以說(shuō)沒(méi)有調(diào)整。

北辰健 追問(wèn)

2021-02-20 17:20

那您的意思首先這還是錯(cuò)的，沒(méi)有其他解釋方法了嗎，有1000多萬(wàn)，我意思是不能跟人家說(shuō)這是錯(cuò)的，但影響不大吧，有沒(méi)有合理的解釋

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-02-20 17:32

如果說(shuō)是合并報(bào)表的話，你這個(gè)不存在母子關(guān)系的往來(lái)款項(xiàng)，因?yàn)樗麄兌际且紫峦娴摹?/p>

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-02-20 17:32

需要抵消完的，但如果有，那么我就理解為濕搓爆了。

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-02-20 17:32

理解為錯(cuò)報(bào)了，你這里

北辰健 追問(wèn)

2021-02-20 17:34

好吧，那我們就當(dāng)錯(cuò)報(bào)了，但體現(xiàn)在審計(jì)報(bào)表里沒(méi)事嗎？

北辰健 追問(wèn)

2021-02-20 17:35

而且這樣說(shuō)的話怎么達(dá)到平衡的，按理說(shuō)合并的時(shí)候應(yīng)收應(yīng)付要抵銷(xiāo)的，結(jié)果現(xiàn)在只有一邊體現(xiàn)了，那怎么達(dá)到平衡的

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-02-20 17:35

這個(gè)不影響，通過(guò)審計(jì)之后，審計(jì)都沒(méi)有做出調(diào)整意見(jiàn)，這個(gè)就沒(méi)問(wèn)題。