大力的石頭 追問

2021-02-20 22:12

我可以在匯算清繳時做調(diào)增，然后在一月份做一筆調(diào)整去年多計費用的分錄嗎？去年的分錄是借記管理費用，貸記預付賬款，我單位適用小企業(yè)會計準則，今年1月份我做借管理費用(紅字)貸記預收賬款(紅字)。這樣就把這個憑證更正了。但是如果這樣的話，今年的管理費用就減少了，去年的費用我又在匯算清繳調(diào)增了，也不對。

小菲老師 解答

2021-02-20 22:16

同學，你好
小會計準則不用以前年度損益調(diào)整，所以最好是修改之前的憑證，重新申報

大力的石頭 追問

2021-02-20 22:36

把之前的分錄刪除，報表重新出，再更正申報4季度的所得稅季報？

小菲老師 解答

2021-02-20 22:38

同學，你好
嗯嗯，對的