美美韶華 追問

2021-02-22 12:20

我還有個問題，比如我現(xiàn)在記2月份的賬，現(xiàn)在如果我記了一筆以前年度損益，這個是要轉(zhuǎn)到資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤中么？ 這樣的話，利潤表中的年累計和本月發(fā)生，不就和資產(chǎn)負(fù)債表不一樣了么

美美韶華 追問

2021-02-22 12:21

例如借以前年度是500 是不是資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤會調(diào)整，利潤表還是原來的數(shù)據(jù)，  這樣不一樣可以么。一直就是這樣了么，


例如，我的2020年的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤是—1700，2020年12月利潤表是—1009    2020 年利潤表累計是—1700。例如我現(xiàn)在記一筆以前年度借500，是不是我二月的資產(chǎn)負(fù)債表就是—2200  二月的利潤表還是—1700   這個一直有這個500差啊，

蔣飛老師 解答

2021-02-22 12:40

是的，你的理解很對，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表可以有差異的

蔣飛老師 解答

2021-02-22 12:41

因為以前年度損益調(diào)整最后結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤科目在資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)，不用在利潤表體現(xiàn)，所以可以有這個差異的。

美美韶華 追問

2021-02-22 13:20

這個差異一直會有么

蔣飛老師 解答

2021-02-22 13:26

是的，調(diào)整當(dāng)年會存在的，次年就沒有這個差異了

美美韶華 追問

2021-02-22 13:46

老師這個是12月的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表  我是零基礎(chǔ) 公司也是去年剛成立  這兩個表格 利潤表是不是2021年 就不按照這個來了   就按照新發(fā)生的業(yè)務(wù)來做賬   2020年資產(chǎn)負(fù)債表里面的 未分配利潤 -1749.66    例如2021年 資產(chǎn)負(fù)債表 難道不包括這個了么   不是  期末數(shù)=期初+本期增加-本期減少   那未分配利潤不也這樣么

蔣飛老師 解答

2021-02-22 13:56

對的。你的理解很對
這樣做是對的

美美韶華 追問

2021-02-22 13:57

這樣的話   未分配利潤 也是  期末數(shù)=期初+本期增加-本期減少   這樣一直延續(xù) 的話     資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表不又是不一樣了么

蔣飛老師 解答

2021-02-22 14:00

如果當(dāng)年有以前年度損益調(diào)整，有差異是正常的

美美韶華 追問

2021-02-22 14:06

2020年資產(chǎn)負(fù)債表里面的 未分配利潤 -1749.66    例如我現(xiàn)在2月份記了一筆以前年度損益 借500   例如2021年 資產(chǎn)負(fù)債表 是不是  期末數(shù)=期初+本期增加-本期減少   那未分配利潤   是不是 -2249.66   2021年利潤表按照新年的業(yè)務(wù)來 和去年沒關(guān)系  這樣利潤表又和資產(chǎn)負(fù)債表不一樣了                 那你說的  次年沒有這個差異是什么意思

蔣飛老師 解答

2021-02-22 14:19

調(diào)整當(dāng)年會有500差異
次年（2022年）就不會有這筆差異的

美美韶華 追問

2021-02-22 14:42

2020年資產(chǎn)負(fù)債表里面的 未分配利潤 -1749.66    假如我現(xiàn)在2月份記了一筆以前年度損益 借500 ，例如今年2月結(jié)轉(zhuǎn)的 本年利潤是-1000  例如現(xiàn)在2021年2月 資產(chǎn)負(fù)債表 利潤分配-未分配利潤   是不是 -1749.66+-500+-1000=-3249.66    2021年利潤表按照新年的業(yè)務(wù)來 和去年沒關(guān)系  這樣利潤表是本月數(shù)就是-1000   下月繼續(xù)按照新業(yè)務(wù)來算  這樣利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表就是一直不一樣是這樣么     除了第一年利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表可能一樣   以后每一年是不是都是不一樣的啊

蔣飛老師 解答

2021-02-22 15:02

注意：利潤表只反映當(dāng)年的數(shù)字（不考慮以前的數(shù)據(jù)的）
資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，調(diào)整當(dāng)年有這筆差異。

美美韶華 追問

2021-02-22 15:09

資產(chǎn)負(fù)債表  里面的 利潤分配-未分配利潤   是不是每一年都是   期末數(shù)=期初+本期增加-本期減少        而利潤表只是2021年所發(fā)生的當(dāng)期業(yè)務(wù)      只不過在2021年資產(chǎn)負(fù)債表 未分配利潤 多了一筆500   利潤表只記載當(dāng)月當(dāng)期本年發(fā)生的業(yè)務(wù)，沒有這筆500，  等到2022年 資產(chǎn)負(fù)債表里面的利潤分配-未分配利潤  還是期末數(shù)=期初+本期增加-本期減少 ， 這樣就和2022年利潤表 發(fā)生的業(yè)務(wù)也一樣了

蔣飛老師 解答

2021-02-22 15:16

是的，你的理解很對

美美韶華 追問

2021-02-22 15:25

等到2022年 資產(chǎn)負(fù)債表里面的利潤分配-未分配利潤  還是期末數(shù)=期初+本期增加-本期減少 ， 這樣就和2022年利潤表 發(fā)生的業(yè)務(wù)也一樣了  
 
接上面我問的  這個 利潤分配-未分配利潤  還是期末數(shù)=期初+本期增加-本期減少    這個期初數(shù)是不是2021年一路發(fā)生過來的期末數(shù)（包含那500） 只不過新的一年 2022年 資產(chǎn)負(fù)債表 期末數(shù)=期初+本期增加-本期減少  2022年本年的發(fā)生業(yè)務(wù)和利潤表本年發(fā)生的就一樣了

蔣飛老師 解答

2021-02-22 15:40

是的，2022年就不會有差異了