彩虹 追問

2021-02-22 15:48

是把借方主營業(yè)務成本寫成了庫存商品

張艷老師 解答

2021-02-22 15:54

這樣的話，需要使用以前年度損益調整科目調整
借：庫存商品
     貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
       貸：利潤分配--未分配利潤

彩虹 追問

2021-02-22 15:58

老師，應該是把庫存商品調少啊

彩虹 追問

2021-02-22 16:01

主營業(yè)務成本增加

張艷老師 解答

2021-02-22 16:11

那就是上面分錄的反向分錄就是了。

彩虹 追問

2021-02-22 16:44

老師，就是因為我10月份把借方應填主營業(yè)務成本寫成了庫存商品，現(xiàn)在調的話就是這樣：借：以前年度損益調整，貸：庫存商品   借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調整就可以了嗎，不涉及主營業(yè)務成本，謝謝！

張艷老師 解答

2021-02-22 16:51

分錄寫的非常正確。

彩虹 追問

2021-02-22 16:56

好的，謝謝老師

張艷老師 解答

2021-02-22 16:56

不客氣的，祝您學習愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！

彩虹 追問

2021-02-22 16:58

老師，那年度匯算清繳時我們因為有了這筆調整，匯算清繳要怎么處理一下呢？

張艷老師 解答

2021-02-22 16:59

匯算清繳時，要把主營業(yè)務成本數(shù)字加上這個調整的金額。

彩虹 追問

2021-02-22 17:15

那這個事情就處理完了，其他就沒什么需要處理的的了是嗎？老師

張艷老師 解答

2021-02-22 17:18

這個可不好說，匯算清繳需要納稅調整的項目比較多，您要逐項去分析。