星星???? 追問

2021-02-24 09:44

返利入賬的時候沒有進貨，而且后期使用的時候也是分期用的，不能一次性抵扣貨款，這個分錄要怎么做呢

郭老師 解答

2021-02-24 09:45

借預付賬款貸營業(yè)外收入
以后，購入借庫存商品貸預付賬款。

星星???? 追問

2021-02-24 09:57

感覺這樣做會虛增收入

郭老師 解答

2021-02-24 10:01

你好，沒有的，這是你們白得的錢，是營業(yè)外收入。

星星???? 追問

2021-02-24 10:04

這個是沖抵以后的貨款，在之后入賬的時候會沖減庫存商品，就是成本變少了，返利入賬的時候做營業(yè)外收入不就重復算了嘛

郭老師 解答

2021-02-24 10:11

怎么會沖庫存商品購入之后，你的庫存商品在借方是增加。

星星???? 追問

2021-02-24 10:35

比如我買了10萬的貨，用了1萬的商折，是不是就只要付9萬，那我的庫存商品的價值不就比未用商折來的少?

郭老師 解答

2021-02-24 10:39

按你第一種提問的那種，按折扣之后的借庫存商品貸銀行存款9萬就可以。

星星???? 追問

2021-02-24 10:53

所以我想知道這樣的操作流程，應該怎么做賬？完成全年銷售任務有返利金額，返利以沖抵后期提貨款，每次可以使用一定的比例，分多次沖抵。算出返利金額的時候要做賬，使用這部分返利的時候也要在賬務上反應，麻煩老師寫出具體的分錄

郭老師 解答

2021-02-24 10:54

發(fā)票怎么開
還是按照實際收到的加返利的嗎

星星???? 追問

2021-02-24 11:05

算出返利時不開票，用的時候以商折的形式開正數(shù)部分和負數(shù)商折部分的折后發(fā)票

郭老師 解答

2021-02-24 13:30

那就不錯在抵扣
直接安折扣之后的做賬
也就是借庫存商品貸銀行存款