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送心意

思頓喬老師

職稱中級會計師,初級會計師

2021-02-25 22:49

您好。
計提稅款時:
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅
同時調整未分配利潤
  借:利潤分配-未分配利潤
  貸:以前年度損益調整。
  補交稅款時
借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款

紅梅花開 追問

2021-02-26 10:37

如果這樣的話,那上年的資產負債表里未分配利潤數據就變了,原申報表都申報完了能行嗎?

思頓喬老師 解答

2021-02-26 10:54

您好,是可以的,不用該之前的申報表,謝謝

紅梅花開 追問

2021-02-26 11:52

我執(zhí)行小企業(yè)會計準則 沒有以前年度損益調整

思頓喬老師 解答

2021-02-26 12:05

您好,其實不用以前年度損益調整也可以。直接就是補交企業(yè)所得稅

紅梅花開 追問

2021-02-26 12:22

好的謝謝

思頓喬老師 解答

2021-02-26 12:32

好的,祝您學習愉快。

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相關問題討論
您好,是需要的,借以前年度損益調整或利潤分配--未分配利潤貸應交稅費--應交所得稅,借應交稅費--應交所得稅貸銀行存款,假如用以前年度損益調整的話,還需要結轉,借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調整
2020-05-31 20:17:28
你好 并沒有企業(yè)所得稅年報的概念,應該就是所得稅匯算清繳!(是一回事)
2019-05-19 15:06:14
在附列資料里填寫。
2017-05-15 21:10:31
你好,是的
2017-05-24 11:54:07
同學,你好,可以這么說的哈,是企業(yè)所得稅的年報
2020-03-18 08:36:53
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