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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師

2016-10-22 15:41

小規(guī)模納稅人，公司，老板用私戶付款而購買的貨品，沒有拿到發(fā)票，貨品已經(jīng)收到，貨款也已付出，分錄怎么寫

H is 追問

2016-10-22 15:51

小規(guī)模納稅人，8月注冊新公司。
9月售出商品并開出普通發(fā)票408元，含稅，稅額大概是11元左右。對方拿了貨品，拿了發(fā)票，但是還沒付款給我。
現(xiàn)在填制第三季度報表，資產(chǎn)負債表中，是否填應(yīng)收賬款408，右邊的應(yīng)交稅費11.還是說應(yīng)收賬款是408-11=397？

宋生老師 解答

2016-10-22 15:37

您好！借：庫存商品 貸：銀行存款等。   但是沒有發(fā)票匯算清繳要調(diào)整。

宋生老師 解答

2016-10-22 15:42

您好！借：庫存商品 貸：其他應(yīng)付款。 但是沒有發(fā)票匯算清繳要調(diào)整。

宋生老師 解答

2016-10-22 16:36

您好！應(yīng)收賬款是408，應(yīng)交稅費是11.

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相關(guān)問題討論
你好，如果對方也是小規(guī)模，可以自行開具普通發(fā)票
2016-10-18 14:28:43
同學你好，在稅務(wù)局代開發(fā)票，1 確認收入 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-增值稅 2 繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費-增值稅 貸：銀行存款
2019-02-13 16:54:47
你好，嗯額，小規(guī)模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
2016-10-12 12:25:47
借：應(yīng)收賬款——XX公司 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 再按交的稅寫分錄 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加 應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育費附加 貸：銀行存款 計提稅費 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加 應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育費附加
2017-06-24 12:31:38
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