小團(tuán)團(tuán) 追問(wèn)

2021-03-03 16:47

社保和公積金當(dāng)月扣的分錄怎么寫呢

樸老師 解答

2021-03-03 16:51

 您好，1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時(shí) 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

小團(tuán)團(tuán) 追問(wèn)

2021-03-03 16:55

老師，就是社保和公積金當(dāng)月計(jì)提，當(dāng)月扣，那就是先做第4步的會(huì)計(jì)分錄，再做第3步的會(huì)計(jì)分錄嗎？

樸老師 解答

2021-03-03 16:57

按我給你的順序來(lái)寫就行了

小團(tuán)團(tuán) 追問(wèn)

2021-03-03 17:01

答案為什么沒(méi)有其他應(yīng)收款-個(gè)人，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅呢

小團(tuán)團(tuán) 追問(wèn)

2021-03-03 17:03

不是當(dāng)月計(jì)提，當(dāng)月繳納，次月支付工資嗎？

樸老師 解答

2021-03-03 17:09

用其他應(yīng)付款也行
這個(gè)就看是先發(fā)工資還是先交社保