Q-ueen、超拽 追問

2021-03-04 09:50

還有個(gè)問題，需要問下，就是上個(gè)月的工資我已經(jīng)扣醫(yī)保和住房公積金了，但是還沒有開始繳納，到時(shí)候6月份才需要繳納，我怎么做會計(jì)分錄

辜老師 解答

2021-03-04 09:50

你只要發(fā)放的時(shí)候，扣除個(gè)人部分出來就可以

Q-ueen、超拽 追問

2021-03-04 09:51

那會計(jì)分錄，直接做借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)付款么

辜老師 解答

2021-03-04 09:53

發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

Q-ueen、超拽 追問

2021-03-04 09:53

好的，謝謝

辜老師 解答

2021-03-04 09:54

好的，客氣，幫到你就好

Q-ueen、超拽 追問

2021-03-04 10:15

那我計(jì)提工資的時(shí)候是用的其他應(yīng)付款。那發(fā)放工資的時(shí)候扣個(gè)人部分，用其他應(yīng)收款么。搞不懂了感覺

Q-ueen、超拽 追問

2021-03-04 10:15

計(jì)提工資，借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)付款（社保個(gè)人部分）

Q-ueen、超拽 追問

2021-03-04 10:16

發(fā)放的時(shí)候，借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款，銀行存款？

Q-ueen、超拽 追問

2021-03-04 10:16

是這樣么

辜老師 解答

2021-03-04 10:24

不是的，計(jì)提工資是應(yīng)發(fā)工資
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

Q-ueen、超拽 追問

2021-03-04 10:28

那計(jì)提的時(shí)候不需要吧社保個(gè)人部分計(jì)提么

辜老師 解答

2021-03-04 10:28

要的，要包含個(gè)人部分計(jì)提的