wenwen 追問

2021-03-04 10:59

老師，我們實際的應(yīng)付職工薪酬就是28萬啊，那兩萬不屬于應(yīng)付職工薪酬啊，

鐘存老師 解答

2021-03-04 11:11

按照準(zhǔn)則也是職工薪酬
就是為職工支付的
雖然職工最后交給了國家稅收
但是性質(zhì)屬于職工薪酬

wenwen 追問

2021-03-04 11:23

老師，工資發(fā)放的時候，我們都是通過對公賬戶打款的，出納會給我業(yè)務(wù)回單，那我計提個稅的時候，后面需要一個附件做支撐，是工資發(fā)放表還是個稅繳款單

鐘存老師 解答

2021-03-04 11:31

工資計提使用明細(xì)表
發(fā)放使用發(fā)放表和銀行回單

wenwen 追問

2021-03-04 11:40

老師，那我3月份發(fā)放1月份工資的時候，我按照發(fā)放表上個稅的金額，計提個稅，假如某個員工，由于一些原因，已經(jīng)在二月份提前發(fā)放了工資，那么，他的個稅計提，應(yīng)該是在二月份發(fā)放工資的時候計提，是嗎？

鐘存老師 解答

2021-03-04 11:57

提前發(fā)放的掛  其他應(yīng)收

和其他的員工一起計提個稅

wenwen 追問

2021-03-04 16:35

老師，由于我們公司比較特殊，3月份才發(fā)1月份工資，我這樣寫分錄，你看看對不對，比如1月份工資30萬（含2萬個稅）
1月份  計提工資的時候   借：費用 30萬；   貸：應(yīng)付職工薪酬 30萬   
2月份交個稅的時候     借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅   2萬   貸：銀存 2萬    借：應(yīng)付職工薪酬   2萬   貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅2萬
3月份，發(fā)放工資的時候，借：應(yīng)付職工薪酬   28萬   貸：銀存  28萬
（老師，我們公司特殊的是，每次發(fā)工資，出納給我的只有業(yè)務(wù)回單，沒有工資發(fā)放表，這樣我沒辦法提現(xiàn)個稅的金額）

鐘存老師 解答

2021-03-04 16:52

分錄是正確的
工資表是必須附的