曉海老師 解答

2016-10-24 17:42

你單位預(yù)交稅款了 月底未結(jié)轉(zhuǎn)。
結(jié)轉(zhuǎn)如下：借：應(yīng)交稅金-未交稅金 
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（或者進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等）
貸：應(yīng)交稅金-未交稅金