美美韶華 追問

2021-03-05 20:43

去年支付的租金，去年收到的普票，一直記在 借預付賬款 貸銀行存款 ，現在3月份記賬，可以補記到12月么，這樣的話，資產負債表和利潤表， 是不是要調整， 12季度和年度是不是就不一樣了？  還是直接 借以前年度損益調整

鄒老師 解答

2021-03-05 20:44

你好，可以做相應的調整分錄
借：以前年度損益調整等科目，貸：預付賬款
需要調整之前的資產負債表，利潤表
12月的季度財務報表和年度財務報表的資產負債表是一樣的，利潤表是不同的 

美美韶華 追問

2021-03-05 20:51

例如現在3月做了這筆 借以前年度損益調整 貸預付賬款，是正常計入現在3月的的資產負債表 利潤分配未分配利潤中么？
年度財務報表要調整么，還是按照原來12月的填寫，不含這筆

鄒老師 解答

2021-03-05 20:52

你好，分錄是計入3月份
年度報表需要做相應調整的 

美美韶華 追問

2021-03-05 20:53

這個年度財務報表是按照12月的填寫么

鄒老師 解答

2021-03-05 20:54

你好，是的，是這樣的

美美韶華 追問

2021-03-05 20:58

例如現在3月，借以前年度損益調整30000 貸預付賬款30000  借利潤分配未分配利潤30000 貸 以前年度損益調整30000。
這筆是走正常分錄 寫在現在么，例如 去年12月的資產負債表未分配利潤是－1700 ，登記3月的資產負債表 是－31700      。

美美韶華 追問

2021-03-05 20:59

還用調整剛剛我發(fā)的圖里的信息么，

鄒老師 解答

2021-03-05 21:00

你好，是的，是這樣的 

美美韶華 追問

2021-03-05 21:01

老師你說的需要調整以前的資產負債表是什么意思，  是我要調整12月的么

鄒老師 解答

2021-03-05 21:01

你好，需要調整上年12月份的未分配利潤數據

美美韶華 追問

2021-03-05 21:05

剛剛發(fā)的那個年度財務報表，要調整么？  這樣調整后，年度資產負債表不就和我一月份報稅12月的資產負債表和利潤表就不一樣了么

鄒老師 解答

2021-03-05 21:06

你好，需要調整，有賬務調整的情況下，那就是不一致的 

美美韶華 追問

2021-03-05 21:10

雖然我現在記了一筆以前年度損益，但還是要把電子稅務上的年度財務報表調一遍？12月資產負債表 未分配利潤寫－31700？ ？ 利潤表也要調？ 

鄒老師 解答

2021-03-05 21:11

你好，是的，之前的資產負債表，利潤表都需要調整 

美美韶華 追問

2021-03-05 21:12

以前年度損益調整這個在利潤表怎么填寫

鄒老師 解答

2021-03-05 21:14

你好，把以前年度損益調整對應的事項，填寫在利潤表相應欄次，比如增加管理費用3萬

美美韶華 追問

2021-03-05 21:17

為什么有的說不用調整，有的老師說用調整，
利潤表本月數  要填寫？  還是本年累計要填寫？對應填在哪里？

鄒老師 解答

2021-03-05 21:18

你好，因為是針對之前年度的損益事項，那就應當去調整之前年度資產負債表，利潤表才是的。
利潤表本月數，本年累計數據都需要填寫