老師，季末計(jì)提所得稅費(fèi)用借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，借：本年利潤貸：所得稅費(fèi)用盈利年末本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤中去，借：本年利潤貸:利潤分配-未分配利潤，對嗎？

答： 老師，還未記賬，未記賬的利潤總額減去所得稅費(fèi)用的余額計(jì)入到利潤分配-未分配利潤中去？

老師，星美電器的實(shí)操第61題中，12月31日所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)的分錄:借 本年利潤，貸所得稅費(fèi)用。我覺得應(yīng)該是:借利潤分配——未分配利潤，貸所得稅費(fèi)用。“本年利潤”科目最后形成利潤總額，是計(jì)算所得稅的依據(jù)。所以，所得稅費(fèi)用不應(yīng)該用”本年利潤”來處理?

答： 好像明白了。我沒有做過實(shí)操工作，所以還是有點(diǎn)蒙。您看 最后一題，利潤分配——未分配利潤是負(fù)數(shù)1619914.76，從數(shù)據(jù)看，好像是交了企業(yè)所得稅以后的，企業(yè)完全是虧損的?

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

獨(dú)立核算的分公司月底的科目是不是應(yīng)該這樣：借：主營業(yè)務(wù)收入貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用等 本年利潤借：本年利潤貸：利潤分配-未分配利潤借：利潤分配-未分配利潤貸：其他應(yīng)付款-上交利潤季度末計(jì)提所得稅費(fèi)用：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借：本年利潤貸：所得稅費(fèi)用

答： 您好，不需要做利潤分配的科目 這個可以年末在做