朱 追問

2021-03-08 10:59

老師好，我發(fā)現(xiàn)這個分錄里沒有個稅和社保的，這個是不是不用計提的呀

萱萱老師 解答

2021-03-08 11:05

一、每月計提工資：

借：管理費用-工資  

  研發(fā)費用-工資

  銷售費用-工資

  生產成本-基本生產成本-人工

  貸：應付職工薪酬-工資

二、每月計提社保（一般情況下，社保中的每一項應按明細進一步細化）：

借：管理費用-社保

  研發(fā)費用-社保

  銷售費用-社保

  生產成本-基本生產成本-社保

  貸：應付職工薪酬-社保

三、每月計提公積金：

借：管理費用-公積金

  研發(fā)費用-公積金

  銷售費用-公積金

  生產成本-基本生產成本-公積金

  貸：應付職工薪酬-公積金

四、每月計提個稅：

借：其他應收款-個稅

  貸：應交稅費-應交個人所得稅

萱萱老師 解答

2021-03-08 11:05

五、發(fā)放工資時：

借：應付職工薪酬-工資

  貸：銀行存款

    其他應收款-社保

    其他應收款-公積金

    其他應收款-個稅

六、繳納社保時：

借：應付職工薪酬-社保

  其他應收款-社保

  貸：銀行存款

七、繳納公積金時：

借：應付職工薪酬-公積金

  其他應收款-公積金

  貸：銀行存款

八、繳納個稅時：

借：應交稅費-應交個人所得稅

  貸：銀行存款

萱萱老師 解答

2021-03-08 11:06

你看下有計提社保公積金的分錄吧

朱 追問

2021-03-08 11:08

我可以這樣操作嗎?先計提工資，然后交了社保，兩做計提和繳納（主要考慮計提數(shù)據(jù)的準確性），可以嗎

萱萱老師 解答

2021-03-08 11:13

可以這樣操作，只要金額是對的就可以