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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2021-03-10 18:13

不需要計提的季度末結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入,
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。

郭老師 解答

2021-03-10 18:13

附加稅的,這些可以不用做的。

QQ美眉 追問

2021-03-10 18:15

是不是這樣理解:每個月只需要計提增值稅即可,相關(guān)的附加稅費不用計提,需要繳稅時再計提?

郭老師 解答

2021-03-10 18:16

增值稅安季度結(jié)轉(zhuǎn)
是的,是的是的。

QQ美眉 追問

2021-03-10 18:17

但是計提增值稅后不是應(yīng)該接著一起計提附加稅費嗎?

郭老師 解答

2021-03-10 18:18

不需要做到,附加稅不交可以不用。

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計提增值稅和附加稅會計分錄: 1. 應(yīng)交稅費:借:應(yīng)交稅費,貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。 2. 應(yīng)付賬款:借:應(yīng)付賬款,貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。 3. 現(xiàn)金:借:現(xiàn)金,貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。 繳納增值稅和附加稅會計分錄: 1. 應(yīng)交稅費:借:應(yīng)交稅費,貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。 2. 銀行存款:借:銀行存款,貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。 3. 應(yīng)交稅費減免:借:應(yīng)交稅費減免,貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。 拓展知識:增值稅和附加稅是一種地方稅,由國家、省、市三級政府共同制定,收入用于補充政府的財政收入,維持政府的正常運轉(zhuǎn)。增值稅和附加稅的稅率不同,具體由國家、省、市稅務(wù)局根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟情況制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好,是一般納稅人的嗎?
2022-04-01 12:49:06
你好 就是根據(jù)需要繳納的增值稅來計提的。
2020-03-12 16:43:20
加計扣除以后的增值稅計提稅金附加
2019-10-18 09:56:44
你好!正常是做收入的時候就計提了。 借應(yīng)收賬款等 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅/教育費附加等 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅/城建稅等 貸銀行存款等。
2017-09-08 11:55:29
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