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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2021-03-12 10:15

你好,小規(guī)模增值稅會計分錄:

銷售貨物(服務(wù))時:

借:銀行存款等

貸:主營業(yè)務(wù)收入

      應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅

交納增值稅時:

借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅

貸:銀行存款

人生輕描淡寫 追問

2021-03-12 10:17

我們一般納稅人

紫藤老師 解答

2021-03-12 10:17

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬; 
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 
繳納時 借: 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款

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你們公司如果有對外籌資等業(yè)務(wù)就用企業(yè)會計準(zhǔn)則,反之就是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。
2018-09-26 11:09:52
選擇新會計準(zhǔn)則吧
2017-12-21 15:22:39
小的一般就適合小公司,小規(guī)模 啟用之后不能隨意更換
2017-12-13 21:20:53
小企業(yè)會計準(zhǔn)則是專門針對新成立的,規(guī)模比較小的企業(yè)設(shè)置的,小企業(yè)會計準(zhǔn)則所使用的會計科目都是常用性的,沒有太多特殊性的科目。
2018-11-30 09:57:33
對會計核算要求高,可選企業(yè)會計準(zhǔn)則,核算要求不高,可選小企業(yè)會計準(zhǔn)則
2019-06-25 21:43:33
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