2020年有一筆發(fā)票本來價稅合計是1649998.96元的，做賬的時候做成了1649999元，多計了0.04元的收入，暫不考慮稅款，當時做的分錄是借：應收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入，現(xiàn)在20年的賬已經(jīng)結(jié)了，21年才發(fā)現(xiàn)這個問題，可以怎么調(diào)整？會計分錄怎么寫

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2021-03-12 13:17

借應收 -0.04 貸主營業(yè)務(wù)收入 -0.04

古渣渣追問

2021-03-12 14:02

這種跨年度的不需要用以前年度損益調(diào)整這個科目嗎

maize老師解答

2021-03-12 14:09

你好這個金額不大不需要，才0.04 根據(jù)重要性原則

古渣渣追問

2021-03-12 14:21

那如果去年有一筆分錄重復了，要怎么調(diào)整呢？重復的這筆分錄是借：工程施工-人工貸:其他應付款-A，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務(wù)成本貸：工程施工-人工

maize老師解答

2021-03-12 14:28

不同問題麻煩重新提問，謝謝。

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