春天的花兒 追問

2021-03-12 15:47

但是收款卻不包含這個免稅部分，不像小微企業(yè)那樣，做賬不能一樣吧？

maize老師 解答

2021-03-12 15:54

收款的時候你就是按這個應收去收款了，這個對應主營業(yè)務收入不等于你增值稅主表免稅銷售額，這個

maize老師 解答

2021-03-12 15:55

我之前處理做的是按應收貸主營業(yè)務收入不做稅額

春天的花兒 追問

2021-03-12 15:57

那零稅率也就是免稅部分只是在增值稅申報表反映，做賬時不做嗎？

maize老師 解答

2021-03-12 16:03

我這邊是這樣操作的。沒有反映

春天的花兒 追問

2021-03-12 16:05

你免稅部分和小微企業(yè)一樣做嗎？免稅部分做賬時做嗎？

maize老師 解答

2021-03-12 16:13

小微企業(yè)你這個是單獨做應交增值稅，那是你開發(fā)票開不是免稅

maize老師 解答

2021-03-12 16:13

應收貸主營業(yè)務收入 取得不含稅做，應交增值稅，再做借應交增值稅，貸營業(yè)外收入 小微優(yōu)惠做這個

maize老師 解答

2021-03-12 16:13

做借應收 貸主營業(yè)務收入 免稅做這個，我這邊是這樣做，我開發(fā)票開免稅所以做賬也是按發(fā)票

春天的花兒 追問

2021-03-12 16:17

那就是農產品的免稅部分做賬時不做對吧？匯算清繳時也不反映這個營業(yè)外收入是吧？

春天的花兒 追問

2021-03-12 16:25

老師還在嗎？有點急

maize老師 解答

2021-03-12 16:26

你這個開發(fā)票，就是這個沒有含稅和不含稅是一樣的，所以做賬就沒有稅額了，這個就不反應了，營業(yè)收入是包括這個營業(yè)外收入了

春天的花兒 追問

2021-03-12 16:32

如果開票是1000，零稅率，除了借：應收  1000   貸：主營收入  1000    還可以借：應收   1000   貸：主營收入   970    貸：就交稅費——應交增值稅     30，然后借：就交稅費——應交增值稅     30   貸：營業(yè)外收入   30，這兩種做法都對嗎？

春天的花兒 追問

2021-03-12 16:33

但第二個分錄好像跟增值稅申報表對不上

maize老師 解答

2021-03-12 16:38

是，這樣是和增值稅申報對不上，但是我看學員反饋有地區(qū)稅局要求必須按2 處理這個 我這邊按1 稅局查沒有說啥

春天的花兒 追問

2021-03-12 16:57

好的，知道了，謝謝老師

maize老師 解答

2021-03-12 17:08

好的，我先回復別的學員吶。