請問2月3日開具普票稅額是2000,2月4日轉(zhuǎn)為一般納稅人，2月5日收到增值稅發(fā)票進(jìn)項稅額是5000，2月份報稅時候，普票的稅額可以用進(jìn)項稅額5000抵扣嗎？

小林老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2021-03-13 20:17

您好，是不可以抵扣的。

sanny 追問

2021-03-13 20:19

因為2000元稅額還是小規(guī)模納稅人？

小林老師解答

2021-03-13 20:20

您好，是的，您的理解非常正確

sanny 追問

2021-03-13 20:56

報稅系統(tǒng)提示2月份稅額2000的發(fā)票無法匯總，因為稅率是1%，請在申報表中自行填寫發(fā)票數(shù)據(jù)。請問如何自行填寫？

sanny 追問

2021-03-13 21:04

那我這個小規(guī)模時候開具的發(fā)票金額應(yīng)該是填寫在表一的簡易計稅中，還是減免稅表中的減稅項目中？

sanny 追問

2021-03-13 21:09

？？？？？急···在線等，請老師幫忙

小林老師解答

2021-03-13 23:28

您好，目前沒有1%稅率，至少是3%

小林老師解答

2021-03-13 23:28

您好，是減稅項目里

sanny 追問

2021-03-14 17:54

請問減稅表中選哪個減稅項目？

小林老師解答

2021-03-14 18:12

您好，減免部分在第18行次填寫

sanny 追問

2021-03-14 18:36

老師，實際情況是這樣：公司2月3日開具普票不含稅金額46095.95，1%稅率，稅額是460.96。2月4日轉(zhuǎn)為一般納稅人，2月份一共就開具了這張普票，目前報稅系統(tǒng)提示這張發(fā)票金額無法匯總，因為稅率是1%，此發(fā)票是小規(guī)模時期開具，當(dāng)月不足10萬，增值稅免，目前填報增值稅申報表，按你說的填寫18或19行次后，情況如截圖所示，請幫忙看看

sanny 追問

2021-03-14 18:37

報表截圖如下，目前不知如何填報才可以按0申報