美美 追問

2021-03-16 09:01

是一筆廠房和辦公室的租金，本來是可以退的，所以對方不給開票，所以我們掛在了往來上?，F(xiàn)在3月對方突然開來了發(fā)票

郭老師 解答

2021-03-16 09:02

借利潤分配貸預(yù)付賬款。

美美 追問

2021-03-16 09:07

這樣就是說不再調(diào)去年了，直接在今年賬上調(diào)整了。那稅務(wù)上要做特殊申報嗎

郭老師 解答

2021-03-16 09:09

匯算清交的時候，需要增加你的費用，抵扣所得稅，填寫納稅調(diào)整明細(xì)表，扣除項目其他。

美美 追問

2021-03-16 09:10

或者現(xiàn)在我們還沒有匯算清繳，我直接去修改去年的報表，稅務(wù)申報上又需要什么特殊處理呢

郭老師 解答

2021-03-16 09:10

匯算清交納稅調(diào)減的

美美 追問

2021-03-16 09:16

就是說我在本年，在會計上做：借利潤分配，未分配利潤。在稅務(wù)上所得稅匯算清繳的時候，做納稅調(diào)減

郭老師 解答

2021-03-16 09:18

你好，是的是的是的。

美美 追問

2021-03-16 09:33

老師，這樣2021年報表的勾稽關(guān)系就不對了，資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤本期增加額，不等于利潤表上的凈利潤了，怎么辦呢

郭老師 解答

2021-03-16 09:36

你好，建議忽略這個差異

美美 追問

2021-03-16 09:43

好的，謝謝您老師

郭老師 解答

2021-03-16 09:47

不用客氣，工作愉快。