企業(yè)所得稅匯算清繳退款會計分錄

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2021-03-16 17:05

你好

借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配——未分配利潤

星空追問

2021-03-16 17:06

不太懂分錄的意思

鄒老師解答

2021-03-16 17:07

你好
退回所得稅稅款，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅
沖銷之前多計提稅款，借：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)損益，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配——未分配利潤

星空追問

2021-03-16 17:11

這個利潤分配是調(diào)整往年的是嗎

鄒老師解答

2021-03-16 17:13

你好，是結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年的，就是這里退回所得稅的金額啊

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