老師，請問一下，這個是什么意思，2020年12月為止，個人所得稅有15.54沒交是嗎，我們發(fā)工資是12月15號之前，發(fā)11月的工資，報個稅也是12月報11月，那12月申報的個稅扣的個稅，也是是11月的，這樣理解的話，那發(fā)放的工資扣的個稅扣的也是11月的，理解對嗎

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2021-03-16 21:11

您好
這個科目余額是體現(xiàn)2020年12月為止，個人所得稅有15.54沒交

葡萄追問

2021-03-16 21:16

甘老師，那相當(dāng)于上月會計只是計提了，我剛好接著做完1月的賬，把12月計提的稅都繳納了，理解對嗎

bamboo老師解答

2021-03-16 21:16

是的這樣理解正確的

葡萄追問

2021-03-16 21:28

圖片上這個11月和12月，是11跟12月稅款所屬期，指的也是11月跟12月的個稅？理解對嗎甘老師

葡萄追問

2021-03-16 21:29

甘老師那我11月應(yīng)該計提11月的個稅，12月在做繳納分錄，思路對嗎甘老師？我每次被繞進(jìn)去了

bamboo老師解答

2021-03-16 21:30

是的這樣理解正確的

葡萄追問

2021-03-16 21:32

上一任會計，做的這個分錄，是不是可以理解，發(fā)放工資扣的是11月的個稅發(fā)放的是12月的工資

葡萄追問

2021-03-16 21:41

說錯了，應(yīng)該是發(fā)放的是10月工資扣的是11月個稅，也相當(dāng)于計提個稅

葡萄追問

2021-03-16 21:42

我應(yīng)該是懂了，感謝甘老師，我1月還應(yīng)該做一筆計提所得稅的分錄

bamboo老師解答

2021-03-16 21:48

不客氣哈歡迎有疑問繼續(xù)提問

知識擴(kuò)展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。