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陳詩晗老師

職稱： 注冊會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-03-17 21:03

1，你這里是100件，余下40沒銷售，余下40抵消的，68銷售40%，按60%抵消，都是沒有銷售的抵消，沒問題的
2，存貨計(jì)稅金額40×8，合并報(bào)表金額40×7.5，差額確認(rèn)遞延所得稅
3，這是上年抵消的出售了，結(jié)轉(zhuǎn)成本的抵消

學(xué)員 追問

2021-03-17 21:52

68題第二題圈二年初未分配利潤36營業(yè)成本36是什么意思，年初未分配利潤假如不是去年的，那原科目應(yīng)該是什么演變的。68題第二題圈二的前三個(gè)分錄是什么意思能詳細(xì)講一下嗎，我不是很懂為什么是這樣的步驟，老師您講的太簡略了，可以詳細(xì)講一下嗎

陳詩晗老師 解答

2021-03-17 22:23

借，營業(yè)收入
貸，營業(yè)成本
存貨
跨年抵消
借，年初未分配利潤
貸，存貨
由于存貨出售了，在個(gè)別報(bào)表轉(zhuǎn)了營業(yè)成本，所以就是
借，年初未分配利潤
貸，營業(yè)成本

學(xué)員 追問

2021-03-17 22:28

68題第二題圈二的前三個(gè)分錄是什么意思能詳細(xì)講一下嗎，我不是很懂為什么是這樣的步驟，怎么理解

陳詩晗老師 解答

2021-03-18 07:36

1是上年抵消分錄重復(fù)一次
2是出售時(shí)沖銷這部分出售的
3是內(nèi)部交易本期抵消分錄

學(xué)員 追問

2021-03-18 11:09

上年的分錄該怎么做，我對(duì)比下看看

陳詩晗老師 解答

2021-03-18 11:49

借，營業(yè)收入
貸，營業(yè)成本
存貨

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相關(guān)問題討論
前兩個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)損益 最后一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤
2019-03-25 18:40:02
你好，營業(yè)利潤金額是本期實(shí)現(xiàn)的利潤，未分配利潤不僅有本期的，還有期初余額。
2019-11-03 15:41:33
營業(yè)外收入的結(jié)轉(zhuǎn)，借：營業(yè)外收入 貸：本年利潤
2020-01-03 11:23:00
是的
2017-06-16 13:11:27
同學(xué)你好，第一年中涉及損益的科目，第二年都要用“未分配利潤-年初”，第一年，借 營業(yè)成本 200 貸 存貨 200，如果這筆分錄你能理解的話，那么到了第二年，“營業(yè)成本”就要用“未分配利潤-年初”代替。這實(shí)際上就是說，站在第二年的角度看，這些都是上一年的損益，上一年借記了營業(yè)成本 200，實(shí)際上就是上一年未分配利潤少了200，不是本年的損益了，也就不能用本年的損益科目去記了，只能用“未分配利潤-年初”來記，以此來表示這是上年未實(shí)現(xiàn)的損益進(jìn)行的抵消。
2020-02-01 22:05:21
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