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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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meizi老師

職稱： 中級會(huì)計(jì)師

2021-03-19 10:56

你好  年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到利潤分配去 2.   分紅做 ：借利潤分配-應(yīng)付股利貸應(yīng)付股利   借應(yīng)付股利貸銀行存款  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)：借利潤分配-未分配利潤貸   利潤分配-應(yīng)付股利

笑笑~ 追問

2021-03-19 11:18

老師 我已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤  現(xiàn)在比如利潤分配-未分配里面貸方有50萬 要分給2個(gè)股東。我的會(huì)計(jì)分配
第一種：計(jì)提分配分紅時(shí) 借：利潤分配--未分配利潤  50萬  貸方：應(yīng)付股利-張三25萬  應(yīng)付股利-李四25萬   支付分紅 借方：應(yīng)付股利-張三25萬  應(yīng)付股利-李四25萬   貸方：銀行存款50萬     這個(gè)第一種方法對嗎？
第二種：計(jì)提分配分紅時(shí) 借：利潤分配--未分配利潤  50萬   貸方：利潤分配--應(yīng)付股利50萬  ；借：利潤分配--應(yīng)付股利50萬  貸方：應(yīng)付股利-張三25萬  應(yīng)付股利-李四25萬    支付分紅 借方：應(yīng)付股利-張三25萬  應(yīng)付股利-李四25萬   貸方：銀行存款50萬    這個(gè)方法對嗎？

meizi老師 解答

2021-03-19 11:22

你好   按第二種來做賬 。 第一種不對  

笑笑~ 追問

2021-03-19 11:31

好的 謝謝老師  。還有一個(gè)問題：利潤分配--應(yīng)付股利這個(gè)科目和應(yīng)付股利有什么區(qū)別？ 應(yīng)付股利下面可以做二級科目？

meizi老師 解答

2021-03-19 11:37

你好        利潤分配   -應(yīng)付股利 是 利潤分配的二級科目 到時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)處理的。 應(yīng)付股利是負(fù)債類科目 。  二級科目掛具體的股東名字  

笑笑~ 追問

2021-03-19 11:58

好的  謝謝老師

meizi老師 解答

2021-03-19 12:07

沒事的。希望能幫到你  滿意請給予評價(jià)

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同學(xué)，你好 有關(guān)系的
2023-01-10 12:47:46
你好借本年利潤，貸未分配利潤? 虧損相反的分錄??
2022-11-21 19:16:59
您好，學(xué)員。 將各項(xiàng)收入支出轉(zhuǎn)入本年利潤的會(huì)計(jì)分錄四步驟： 一、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 營業(yè)外收入 貸：本年利潤 二、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用和稅金 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 營業(yè)稅金及附加 其他業(yè)務(wù)成本 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 營業(yè)外支出 所得稅費(fèi)用 （補(bǔ)） 借：本年利潤 貸：資產(chǎn)減值損失 三、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益 凈收益的： 借：投資收益 貸：本年利潤 凈損失的： 借：本年利潤 貸：投資收益 四、年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配 將本年的收入和支出相抵后的結(jié)出的本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤： 借：本年利潤 貸：利潤分配——未分配利潤 如果是虧損： 借：利潤分配——未分配利潤 貸：本年利潤 本年利潤是指企業(yè)某個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤（或凈虧損），它是由企業(yè)利潤組成內(nèi)容計(jì)算確定的，是企業(yè)從公歷年1月份至12月份逐步累計(jì)而形成的一個(gè)動(dòng)態(tài)指標(biāo)。本年利潤是一個(gè)匯總類賬戶。其貸方登記企業(yè)當(dāng)期所實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)收入，包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益、 “補(bǔ)貼收入”、營業(yè)外收入等；借方登記企業(yè)當(dāng)期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用與支出，包括主營業(yè)務(wù)成本、主營業(yè)務(wù)稅金及附加、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資收益（凈損失）、營業(yè)外支出、所得稅等。借貸方發(fā)生額相抵后，若為貸方余額則表示企業(yè)本期經(jīng)營經(jīng)營活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的凈利潤，若為借方余額則表示企業(yè)本期發(fā)生的虧損。
2022-11-08 23:52:24
你好，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的數(shù)據(jù)，是 結(jié)轉(zhuǎn)之前科目余額表本年利潤科目的余額。 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借：本年利潤 ?，貸：利潤分配—未分配利潤 或相反分錄
2022-04-13 19:21:14
是的沒錯(cuò)，一般是這樣的
2022-03-31 14:27:45
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