亚洲av久久久噜噜噜熟女软件,中文幕无线码中文字蜜桃,无码骚夜夜精品,未满十八18勿进黄网站,熟妇就是水多12p

送心意

3號直播

職稱初級會計師,高級會計師

2021-03-20 10:56

2017年5月1日,母公司把賬面價值10萬的存貨以15萬賣給了子公司(100%股權),子公司尚未將存貨對外出售,很顯然,對于合并層次來說,收入是沒有的,成本也是沒有的,存貨的價值也應該保持原有的10萬不變,那么抵消分錄就是: 
借:營業(yè)收入 150 000, 
貸:營業(yè)成本 100 000, 
存貨 50 000, 
還有個非常重要的問題,那就是遞延所得稅,稅務機關不認可你的合并報表,只認可子公司個別報表,因此本年底存貨的計稅基礎為15萬,合并層面的賬面價值為10萬,資產的賬面價值<計稅基礎,為可抵扣暫時性差異,即: 
借:遞延所得稅資產 12 500, 
貸:所得稅費用 12 500。

上傳圖片 ?
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網絡實名制要求,完成實名認證后才可以發(fā)表文章視頻等內容,以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...