我是小領(lǐng) 追問

2021-03-21 09:32

一直有外賬，但是做的比較簡單，直出直入等于是，現(xiàn)在想趁年初像內(nèi)賬一樣把盤點(diǎn)表做進(jìn)去更真實(shí)，逐步跟內(nèi)賬接軌

玲老師 解答

2021-03-21 09:39

你好
不用調(diào)期初數(shù)，看盤點(diǎn)后的實(shí)際情況寫分錄入賬就可以
（一）存貨的盤盈
企業(yè)在財(cái)產(chǎn)清查中盤盈的存貨，根據(jù)“存貨盤存報(bào)告單”所列金額，編制會(huì)計(jì)分錄如下：
借：原材料
       周轉(zhuǎn)材料
       庫存商品等
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
盤盈的存貨，通常是由企業(yè)日常收發(fā)計(jì)量或計(jì)算上的差錯(cuò)所造成的，即正常損失，其盤盈的存貨，可沖減管理費(fèi)用，按規(guī)定手續(xù)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
貸：管理費(fèi)用
（二）存貨的盤虧
企業(yè)對(duì)于盤虧的存貨，根據(jù)“存貨盤存報(bào)告單”編制會(huì)計(jì)分錄如下：
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
貸：原材料
周轉(zhuǎn)材料
庫存商品等
對(duì)于盤虧的存貨應(yīng)根據(jù)造成盤虧的原因，分別情況進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。
屬于定額內(nèi)損耗以及存貨日常收發(fā)計(jì)量上的差錯(cuò)，即正常損失，經(jīng)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)作管理費(fèi)用。
借：管理費(fèi)用
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
對(duì)于應(yīng)由過失人賠償?shù)膿p失，應(yīng)作如下分錄：
借：其他應(yīng)收款
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
對(duì)于自然災(zāi)害等不可抗拒的原因而發(fā)生的存貨損失，即非正常損失，應(yīng)作如下分錄：
借：營業(yè)外支出──非常損失
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
對(duì)于無法收回的其他損失，經(jīng)批準(zhǔn)后記入“管理費(fèi)用”科目。
借：管理費(fèi)用
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢

我是小領(lǐng) 追問

2021-03-21 09:52

那我的按盤盈處理，附上盤點(diǎn)表？
借  待處理財(cái)產(chǎn)損益流動(dòng)資產(chǎn)損益  15904  貸 管理費(fèi)用15904？

玲老師 解答

2021-03-21 09:58

你好
不對(duì)，盤盈看我上面發(fā)你的分錄  
你分錄 寫反了 

我是小領(lǐng) 追問

2021-03-21 10:19

借  物料用品-低耗品 15904
貸 待處理財(cái)產(chǎn)損益流動(dòng)資產(chǎn)損益15904
是使用這個(gè)期初數(shù)15904吧？
然后進(jìn)出結(jié)余。。。。最后月底盤點(diǎn)，再后，上月的盤存轉(zhuǎn)入本月的盤存轉(zhuǎn)出，做下去就行了是嗎老師？

玲老師 解答

2021-03-21 10:26

是盤點(diǎn)的差異的數(shù)據(jù)      
借：管理費(fèi)用
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢  
不調(diào)整期初 是建完賬后開始做這筆分錄 的 

我是小領(lǐng) 追問

2021-03-21 10:33

我現(xiàn)在不是新建賬套，做賬好幾年了，沒有期初存貨數(shù)量和金額
我想了想，這樣行嗎老師，本月有進(jìn)貨，最后月底盤點(diǎn)結(jié)余沖減一下成本或費(fèi)用，下月就有期初數(shù)了，只是月底盤點(diǎn)沒有上月數(shù)就不轉(zhuǎn)入了

玲老師 解答

2021-03-21 10:36

你先正常做賬 期初不變，  再按盤點(diǎn)的做分錄 這就對(duì)了，這樣差異就對(duì)上了   不能直接改期初 管理費(fèi)用期末沒有余額 你沒有法錄入 

我是小領(lǐng) 追問

2021-03-21 10:42

我外賬里邊沒有期初數(shù)老師，這個(gè)表是內(nèi)賬里的表我拿給您看的，想把期初數(shù)弄進(jìn)外賬里邊

玲老師 解答

2021-03-21 10:43

你好
外賬你不是一直在做賬嗎  前面你說的   

我是小領(lǐng) 追問

2021-03-21 12:35

是一直做賬，但沒有盤點(diǎn)過

玲老師 解答

2021-03-21 12:37

所以現(xiàn) 在按盤點(diǎn)完的數(shù)據(jù) 寫分錄 ，分錄發(fā)你了，有疑問嗎 

我是小領(lǐng) 追問

2021-03-22 08:49

1.借 物料用品一次性用品  18507或者差額
貸  待處理…  18507或差額
2.借 待處理…  18507
貸 管理費(fèi)用 18507？
為啥要貸管理費(fèi)用，是因?yàn)橐郧鞍l(fā)生了應(yīng)該進(jìn)費(fèi)用而沒有進(jìn)是嗎？那這個(gè)月購進(jìn)不用做分錄了？

玲老師 解答

2021-03-22 08:56

你好
可以理解 為盤盈是管理好 ，沖管理費(fèi)用
費(fèi)用減少在貸方