有有 追問

2021-03-23 10:02

老師，那請(qǐng)問賬務(wù)如何處理

森林老師 解答

2021-03-23 10:04

計(jì)提工資，借管理費(fèi)用-工資，貸應(yīng)付職工薪酬-工資
發(fā)放工資，借應(yīng)付職工薪酬-工資  貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅    銀行存款
付個(gè)稅時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅  貸銀行存款

有有 追問

2021-03-23 10:12

老師，這部分的工資是去年的費(fèi)用

有有 追問

2021-03-23 10:13

而且發(fā)放工資的時(shí)候是其他應(yīng)收款啊

森林老師 解答

2021-03-23 10:17

同學(xué)，你好，首先上面是正確的計(jì)提和發(fā)放的分錄。你可以參考去調(diào)整你的分錄。
第二，去年的費(fèi)和，說(shuō)明已經(jīng)計(jì)提過了，只做第二和三個(gè)分錄就可以了。

有有 追問

2021-03-23 16:32

老師，沒有計(jì)提，直接在今年2月份發(fā)放了

森林老師 解答

2021-03-23 17:01

計(jì)提工資，借管理費(fèi)用-工資，貸應(yīng)付職工薪酬-工資
發(fā)放工資，借應(yīng)付職工薪酬-工資  貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅    銀行存款
付個(gè)稅時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅  貸銀行存款
那就直接上面這個(gè)分錄，都放今年就行了

有有 追問

2021-03-24 08:50

老師，不是應(yīng)該做到去年的費(fèi)用里嗎

森林老師 解答

2021-03-24 09:17

同學(xué)，你好，如果調(diào)去年的，
借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬-工資
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整