萌neinei 追問

2021-03-26 09:51

那我看見有些會計做賬是借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷項(xiàng)稅額，貸方是營業(yè)外收入-不征稅收入

萌neinei 追問

2021-03-26 09:51

這個又是怎么理解的呢？

李老師A 解答

2021-03-26 09:51

這個是因?yàn)闇p免增值稅款。

萌neinei 追問

2021-03-26 10:06

一般納稅人有減免增值稅的？

李老師A 解答

2021-03-26 10:12

你好，同學(xué)，銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，可以按簡易計稅。

萌neinei 追問

2021-03-26 10:16

大宗農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易的免征增值稅嗎？就是大豆，玉米，碎米這種大批量貿(mào)易

李老師A 解答

2021-03-26 10:18

你好，同學(xué)，需要自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品。

萌neinei 追問

2021-03-26 10:27

好的，如果是像剛才那樣把銷項(xiàng)稅額計入營業(yè)外收入了，那是不是企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅額就增加了呢？

李老師A 解答

2021-03-26 10:28

你好，同學(xué)是的，營業(yè)外收入是要計算企業(yè)所得稅的。

萌neinei 追問

2021-03-26 10:33

如果是像您說的那樣借方銷項(xiàng)稅額和轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸方是進(jìn)項(xiàng)稅額，那這樣就不涉及企業(yè)所得稅是嗎？

李老師A 解答

2021-03-26 10:36

你好同學(xué)，你這個說的是沒有減免稅額的，就不涉及企業(yè)所得稅。

萌neinei 追問

2021-03-26 10:49

好的，謝謝老師！

李老師A 解答

2021-03-26 10:50

你好同學(xué)，麻煩給個好評，謝謝。