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甲企業(yè)為增值稅一般納稅人， 主要生產(chǎn)銷售飲料，2019年7月發(fā)生如下業(yè)務: 1、 銷售飲料90萬元，開出增值稅專用發(fā)票。另收到運費3萬元，收到包裝物押金0.5萬元2、銷售飲料一批價稅合計50萬元，開出增值稅普通發(fā)票。代墊運費1萬元。3、 收到預收貨款30萬元。4、 將30萬元飲料作為福利發(fā)放給職工5、開發(fā)- -種新飲料投放市場，成本20萬，無同類市場參考價格，成本利潤率為10% 6、搞促銷活動，-次性購買100萬元以上，價格優(yōu)惠20%。乙企業(yè)訂購200萬元，貨款暫欠。7、 為及時回籠資金，制定了現(xiàn)金折扣(銷售折扣)條件:10/10、8/20、N/30.乙企業(yè)于購買的第19天付款。8、 從果園購入蘋果60萬元，已開具收購發(fā)票。發(fā)生運費1萬元，收到運輸公司開出的增值稅專票。(1) 計算甲企業(yè)7月份每筆業(yè)務的銷項稅或進項稅. (2) 計算甲企業(yè)7月份應繳納的銷項稅額(3) 計算甲企業(yè)7月份可抵扣的進項稅額(4) 計算甲企業(yè)7月份應繳納的增值稅注:當期可抵減的進項稅=當期確認的進項稅-當期轉出的進項稅
猶豫的薯片
于2021-03-29 11:42 發(fā)布 ??910次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2021-03-29 12:01
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