HH 追問

2021-03-29 11:51

納稅調減的話  收入是不是要用以前年度損益調整科目？

錢多多老師 解答

2021-03-29 12:02

是的，同學。是這樣的

HH 追問

2021-03-29 12:57

賬務處理：借：應收賬款（負數(shù)）貸：以前年度損益調整（負數(shù)）   貸：應交稅費-應交增值稅（負數(shù)）  是這樣嗎？

錢多多老師 解答

2021-03-29 13:02

你好，同學。是這樣的。

HH 追問

2021-03-29 13:13

我看之前類似提問  怎么有的老師又說紅沖去年的發(fā)票  直接借：主營業(yè)務收入？  有點不明白

錢多多老師 解答

2021-03-29 13:23

你好，同學，跨年應該用以前年度損益調整。當然如果你是小企業(yè)。。金額不大也不是很要緊。所以可以讓你直接借主營業(yè)務收入

HH 追問

2021-03-29 13:45

公司是小規(guī)模納稅人  紅沖了4萬多的專用票  已繳增值稅400多元    這種情況是做以前年度損益調整好  還是直接沖銷主營業(yè)務收入？    

錢多多老師 解答

2021-03-29 13:52

你好，同學。你還是用以前年度損益調整，然后調節(jié)利潤分配-未分配利潤即可。

HH 追問

2021-03-29 14:03

老師  這樣的話  我是不是還要調減成本和已繳的稅？

錢多多老師 解答

2021-03-29 14:05

你好，同學是這樣的

HH 追問

2021-03-29 14:09

我們是會務公司 提供的是服務   成本已經發(fā)生了  怎么沖啊？

錢多多老師 解答

2021-03-29 14:19

你好，同學。你成本確認的分錄你寫負數(shù)即可

HH 追問

2021-03-29 14:31

已經支出了的成本難道做沖回？還有已交的增值稅及附加稅也要求稅務局做退稅處理嗎？

錢多多老師 解答

2021-03-29 14:54

你好，同學。你要做退稅的呀。你記入損失吧

HH 追問

2021-03-29 14:58

老師   對方是讓我們開的另一家公司的發(fā)票   這種情況賬務怎么處理呢？

HH 追問

2021-03-29 14:59

之前開票的這家公司我們開的專票  是繳了稅的

錢多多老師 解答

2021-03-29 15:34

同學，你只能讓對方紅沖，你入賬根據往來做，你看一下你以前怎么確認的

HH 追問

2021-03-29 16:10

就是這個月紅沖  然后用另一個公司抬頭給對方重開的發(fā)票    那我們開具紅字發(fā)票的這家公司按以前年度損益調整科目沖收入  再沖成本   去年利潤是虧損   不需要調所得稅費用了  是吧？

錢多多老師 解答

2021-03-29 16:23

你好，同學是這樣子的